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2021 年度松木塘镇部门整体支出绩效评价报告 Deleted: 决算分析 Deleted: 撰写提纲¶ （基层单位版） 一、单位情况 （一）基本情况。 1．主要职能。 （1）宣传、贯彻《中华人民共和国地方各级人民代表 大会和地方各级人民政府组织法》和有关法律、法规，更好 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 地为人民服务。 （2）执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机 关的决定和命令，发布决定和命令； （3）执行本行政区域内的经济和社会发展计划、预算， 管理本行政区域内的经济、教育、科学、文化、卫生、体育 事业和财政、民政、司法、计划生育等行政工作； （4）保护社会主义的全民所有的财产和人民群众集体 所有的财产，保护公民合法所有的私有财产，维护社会秩序， 保障公民的人身权利、民主权利和其他权利； （5）保护各种经济组织的合法权益； （6）保障少数民族的权利和尊重少数民族的风俗习惯； （7）完成县委、县政府和上级业务主管部门交办的其 他工作。 2．机构情况 1 个独立编制行政机构，1 个独立核算行政机构。 3．人员情况 本单位年末编制数 103 人， 行政编制 49 人，事业编制 51 人，工勤编制 3 人；年末实有在职人数 91 人，其中行政编 1 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 制 44 人，全额事业编制 47 人。 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 （二）当年取得的主要事业成效。 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 基本支出保障各部门正常运转、提高工作效率，更好更 Formatted: Line spacing: Exactly 29.7 pt, Widow/orphan control, Snap to grid 快完成半年度、年度日常工作任务，项目支出保障村干办公、 Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 16 pt, Kern at 1 pt 村委的正常合理支出，提高乡镇基础设施完善率，丰富人民 正常生活娱乐文化需求，发展乡村经济，提高人民生活水平。 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 二、收入支出预算执行情况分析 Deleted: ¶ （一）收入支出预算安排情况。 3．人员情况，包括当年变动情况及原因。¶ 2．机构情况，包括当年变动情况及原因。¶ 年初部门预算情况：预算内一般公共预算拨款 1337.41 万元。一般公共服务支出 917.24 万元，城乡社区支出 28.7 万元，农林水支出 391.47 万元。 （二）当年取得的主要事业成效。¶ 概述单位工作开展情况及主要事业成效。¶ Deleted: 包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年 对比情况及增减变动原因(可用柱形图或折线图)。 Formatted: Font: (Default) 仿宋_GB2312, Complex Script Font: Times New Roman, Kern at 1 pt 年初预算调整情况：年初预算调整数为 3756.35 万元， 其中一般公共预算拨款 3390.99 万元，政府性基金预算拨款 365.36 万元。一般公共服务支出 1356.28 万元，公共安全 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 Formatted: Font: (Default) 仿宋_GB2312, Complex Script Font: Times New Roman, Kern at 1 pt Formatted: Font: (Default) 仿宋_GB2312, Complex Script Font: Times New Roman, Kern at 1 pt 支出 49.71 万元，教育支出 3 万元，科学技术支出 241.99 万元，文化旅游体育与传媒支出 53.89 万元，社会保障和就 业支出 17.63 万元，卫生健康支出 15.85 万元，节能环保支 出 104.55 万元，城乡社区支出 394.06 万元，农林水支出 1268.06 万元， 交通运输支出 22.54 万元， 住房保障支出 220 万元，灾害防治及应急管理支出 8.8 万元。 Deleted: 当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比 情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用 柱形图或折线图)。¶ Deleted: （1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科 目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。¶ （二）收入支出预算执行情况。 （2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出 功能科目和具体单位。 1．收入支出与预算对比分析。 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 （1）预算、决算差异情况，见下表 Formatted: Table 项 目 预算数（万元） 决算数（万元） 一、收入项目 1337.41 3756.35 增长率 180.87% Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 10 pt, Complex Script Font: 10 pt Formatted: Font: 10 pt, Complex Script Font: 10 pt Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 11 pt, Complex Script Font: 11 pt Formatted: Font: 11 pt, Complex Script Font: 11 pt 2 一般公共预算财政拨款 1337.41 3390.99 153.55% Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 11 pt, Complex Script Font: 11 pt 0 365.36 二、支出项目 1337.41 3756.35 180.87% 1.基本支出 867.14 1867.17 115.33% ①人员经费 764.14 1600.78 109.49% ②公用经费 103 266.39 158.63% 2.项目支出 470.27 1889.18 301.72% 政府性基金财政拨款 Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 9 pt, Complex Script Font: 9 pt Formatted: Font: 11 pt, Complex Script Font: 11 pt Formatted: Font: 11 pt, Complex Script Font: 11 pt Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 10 pt, Complex Script Font: 10 pt Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 11 pt, Complex Script Font: 11 pt Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 11 pt, Complex Script Font: 11 pt Formatted: Font: 11 pt, Complex Script Font: 11 pt Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 11 pt, Complex Script Font: 11 pt Formatted: Font: 11 pt, Complex Script Font: 11 pt Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 11 pt, Complex Script Font: 11 pt （2）差异原因分析 Formatted: Font: 11 pt, Complex Script Font: 11 pt 2021 年部门预算安排收入为 1337.41 万元，均为财政拨 款收入。2021 年部门决算数收入比预算数增加 2418.94 万 Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 11 pt, Complex Script Font: 11 pt Formatted: Font: 11 pt, Complex Script Font: 11 pt Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 11 pt, Complex Script Font: 11 pt 元。主要原因：项目支出增加 1418.91 万元，主要是响涛源 Formatted: Font: 11 pt, Complex Script Font: 11 pt 社区棚户区改造配套基础设施建设 220 万元，防汛支出 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 199.7 万元，乡镇体制结算 241.99 万元，土地出让金 160 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 万元，石煤矿山问题处理专项资金 104.55 万元。 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 基本支出拨款增加 1000.03 万元，其中人员经费增加 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 Formatted: Indent: First Line: 0.85 cm, Line spacing: Single, Snap to grid 836.64 万元，增加原因主要是年初预算人员经费不含动检、 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 林业、国土站所，以及 2020 年 11 月-2021 年 12 月新增人 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 员经费及其他支出。 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 2．收入支出结构分析。 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 （1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的 比重（可分别制作饼状图）。 本年收入总额为 3756.35 万元，其中一般公共预算财政 3 Deleted: ¶ Formatted: Font: 仿宋_GB2312 拨款收入为 3390.99 万元，占比重 90.27%%；政府性基金 拨款收入 365.36 万元，占比重 9.73% 。本年支出总额 3756.35 万元，其中工资与福利支出 971.65 万元、商品和 服务支出 715.9 万元、对个人和家庭的补助 904.4 万元，资 Formatted: Font: 仿宋 本性支出 1164.4 万元。 Formatted: Line spacing: Single, Snap to grid Deleted: （2）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形 图或折线图)。 2020 年 度 总 收 入 5432.1 万 元 ， 2021 年 度 总 收 入 3756.35 万元，同比减少 44.61%。2020 年度总支出 5432.1 万 元 ， 2021 年 度 总 支 出 3756.35 万 元 ， 同 比 减 少 Formatted: Indent: First Line: 0.85 cm, Line spacing: Single, Snap to grid Formatted: Font: 仿宋_GB2312 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 44.61%。主要原因是石煤矿和范家洞风电场项目支出的减 少。 3．支出按经济分类科目分析。 4 Deleted: ¶ （1） “三公”经费支出情况： 2021 年实际支出“三公经费”为 54.4 万元，其中公务 接待费为 22.2 万元， 公务接待累计接待批次 92 批，人数 460 Deleted: 可进行上下年对比、预决算对比。分析“三公” 经费实物量情况，例如公务用车购置及保有量、因公出国 （境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况与分析。 动用上年结转用于三公经费的情况与原因。 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 人，比上年决算数少 0.3 万元；公务用车购置费 28.7 万元， 公务用车运行维护费为 3.5 万元，公务用车保有量为 2 辆， 新增公务用车一辆。 （2）会议费支出情况： 2021 年支出 6 万元，上年支 Deleted: 可进行上下年对比,人均支出情况分析（可做表、 出 7.4 万元，减少 18.92%。 （3）培训费支出情况：2021 年支出 5 万元，上年支出 柱图、折线图）。 Deleted: 可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、 5.6 万元，减少 10.71%。 4.财政拨款收入、支出分析。 财政拨款收入 3756.35 万元，其中一般公共预算财政拨 款收入为 3390.99 万元，政府性基金拨款收入 365.36 万元。 柱图、折线图）。 Deleted: （4）其他对单位影响较大的支出情况。¶ （5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。¶ Deleted: 根据报表项目分析财政拨款收入、支出情况，支 出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。 支出 3756.35 万元，系基本支出 1867.17 万元，占比 49.7% 含人员经费 1600.78 万元，公用经费 266.39 万元；项目支 出 1889.18 万元，占比 50.3%。政府性基金预算支出均为项 目支出。 Formatted: Deleted: 5.非财政拨款收入分析。¶ （三）年末结转和结余情况。 本单位 2021 年度收支平衡，无结余。 （四）绩效目标完成情况。 1.基础工作管理。我镇党委政府领导非常重视预算绩效 管理工作，对该项工作给予大力支持和指导。 2.绩效目标管理。严格按照上级的要求在规定的时间报 根据报表项目分析非财政拨款收入情况，按照事业收入、 经营收入和其他收入等分析具体构成和特点。¶ Formatted: Font: 仿宋_GB2312 Deleted: 1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政 拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、 资金性质分析，特别是项目经费结转和结余情况。¶ 2．消化结转和结余的对策。¶ （四）与预算支出相关的其他指标分析。¶ 对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况， 包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。 Formatted: 送绩效目标申报。 Deleted: ¶ 3.具体实施情况。我镇根据年初工作规划及财政预算计 划，积极履职、强化管理，较好的完成了年度工作目标。通 Deleted: 五 Formatted: Indent: First Line: 1.13 cm Formatted: Font: 仿宋_GB2312 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 5 过加强预算收支管理、不断建立健全内部管理制度、梳理内 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。 （五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改 进措施。 Formatted: Deleted: 1.概述项目绩效目标完成情况。¶ 2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。¶ 1.细化预算编制工作，严格按照预算编制的相关制度和 Deleted: 六 要求做好预算的编制，进一步加强各站所的预算管理意识； 全面编制预算项目，优先保障固定的、相对刚性的费用支出 项目，尽量压缩变动的、有控制空间的费用项目，进一步提 高预算编制的科学性、严谨性和可控性。 Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 16 pt, Kern at 1 pt 2.建立健全财务管理制度及内部控制制度，积极探索在 新形势下财政支出改革的特点，不断更新管理思路，在规范 Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 16 pt, Kern at 1 pt 财政收支和控制经费增长上，创新管理手段，用新思路、新 方法，改进完善财务管理方法。严格财务审核，在费用报账 支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金审核、列 报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。 3.按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金 效益考评体系，牢固树立行政成本意识，不断提高财政资金 Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 16 pt, Kern at 1 pt 使用管理的水平和效率。 4.完善绩效评价工作制度，一是逐步建立和完善财政支 Formatted: Line spacing: Exactly 29.7 pt, Widow/orphan control, Snap to grid 出绩效评价相关制度。二是加强对乡镇相关业务人员的学习 培训，提升业务能力，努力提高相关人员素质，才能真正将 Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 16 pt, Kern at 1 pt 预算绩效管理工作落实到位，也才能将每一笔政府支出用在 刀刃上，保障项目资金的及时有效拨付。 三、本年度部门决算等财务工作开展情况 6 Formatted: Font: 仿宋_GB2312, Not Bold （一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、 审核情况。 Formatted: Line spacing: Exactly 29.7 pt, Widow/orphan control, Snap to grid Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 16 pt, Kern at 1 pt 1.财务管理方面，资金必须按照上级要求，实行财政统 一归口管理，做到专款专用，及时足额落实到位，并明确专 Formatted: Font: Times New Roman, 10 pt, Complex Script Font: Bold, Kern at 0 pt Formatted: Font: 仿宋_GB2312, 16 pt, Kern at 1 pt Deleted: （三）对部门决算管理工作的意见和建议。¶ 门部门与人员搞好跟踪问效，并做好事前、事中、事后监管 Formatted: Font: 仿宋_GB2312 记录。 Formatted: Formatted: Font: 仿宋_GB2312, Not Bold Formatted: 2.组织管理方面，编制内在职人员控制率小于 100%， 支出总额控制在预算总额以内。 3.资产管理方面，建立了资产管理制度以及匹配照片的 Deleted: 1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。¶ 2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指 标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并 说明修改意见。¶ 3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算 固定资产台账，固定资产利用率高于 90%，定期进行了资产 数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。¶ 盘点，按上级要求进行资产清理，总体执行情况良好。 注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价 （二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。 通过全面开展财政支出绩效评价，强化财政支出绩效 ¶ 表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附 后） 。¶ 附：¶ 理念，科学合理编制年度预算，切实发挥财政资金资源配置 ¶ 作用，逐步建立以科学理财为基础，以精细化管理为手段， ¶ 一、行政单位财务分析指标¶ 以评价结果为导向，以实施过程为监管对象的预算管理体系。 1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式 行政事业单位财务分析指标¶ 为：¶ 支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%¶ 2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及 分项预算完成的程度。计算公式为：¶ 当年预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%¶ 年终执行数不含上年结转和结余支出数。¶ 3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公 式为：¶ 人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%¶ 4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。 计算公式为：¶ 项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%¶ 5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的 支出结构。计算公式为：¶ 人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%¶ Formatted: Formatted: 7