沅江市审计局2021年度部门整体支出绩效自评报告.docx

沅江市审计局 2021 年部门整体支出绩效自评报告 按照《沅江市财政局关于做好 2021 年度预算绩效自评 工作的通知》（沅财绩﹝2022﹞1 号）文件的工作安排，根 据《湖南省预算绩效管理工作规程（试行）的通知》等有关 文件精神，我局对 2021 年度部门整体支出绩效开展了自评， 现将具体情况汇报如下： 一、部门基本情况 （一）机构设置情况 沅江市审计局内设办公室、财务人事股、法规审理股、 财政金融审计股、行政事业审计股、农业农村审计股、政府 投资审计股（重大项目审计股、重大项目稽查股）、自然资 源和生态环境审计股、企业审计股（国有企业监事会管理 股）、经济责任审计股、政策跟踪审计股、内部审计指导监 督股、审计技术计划股、审计执行股 14 个职能科室，管理 下属二级机构 1 个，即沅江市建设投资审计中心。 （二）人员情况 市编办核定我局机关行政编制 17 个，核定机关工勤编 制 1 个，事业编制 20 个，年末实有人数行政人员 15 人，机 关工勤人员 1 人，事业人员 17 人，退伍军人 1 人，退休人 员 27 人，共计 61 人。 1 （三）主要工作职责 沅江市审计局是沅江市人民政府工作部门，正科级单位。 中共沅江市委审计委员会办公室设在市审计局，接受市委审 计委员会的直接领导，承担委员会日常工作，研究提出全市 审计领域坚持党的领导、加强党的建设的政策建议，组织研 究全市审计工作战略、规划、重大政策和改革方案，协调推 进和督促落实中央、省、益阳市委、市委和市委审计委员会 的决策部署，研究提出年度审计项目计划等。主要职责如下： （1）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律 法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益 性进行计监督。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干 部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然 资源资产离任审计，对中央、省、益阳市、本市有关重大政 策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查 和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任。并负有 督促被审计单位整改的责任。 （2）贯彻执行中央、省、益阳市关于审计工作的方针 政策和法律法规，拟订我市审计政策，制定审计业务规章制 度并监督执行。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。 参与起草审计、财政经济相关地方性法规、规章草案。对直 接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决 定或提出审计建议。 2 （3）负责向市委审计委员会提出年度市级预算执行和 其他财政收支情况审计报告。负责向市人民政府提出市本级 年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人 民政府委托，向市人大常委会提出市本级预算执行情况和其 他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报 告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查 情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门、 镇场街道党委（工委）和政府（办事处）通报审计情况和审 计结果。 （4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权 范围内做出审计决定：中央、省、益阳市、市有关重大政策 措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支；镇、 场、街道预算执行情况、决算和其他财政收支；市直各部门 （含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支； 市辖区及市属园区预算执行情况、 决算草案和其他财政收支， 中央、省级、益阳市级和市级财政转移支付资金；使用市财 政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市政府投资和以 市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大 公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管 理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融 机构、市属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、 负债和损益情况；市属国有企业和金融机构的境外资产、负 3 债和损益；我市驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保 障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支； 国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他 事项。 （5）负责对市管党政主要领导干部及其他单位主要负 责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。 （6）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏 观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等 与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。 （7）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调 查项目的组织实施。 （8）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出 的问题，依法办理被审计草位对审计决定提请行政复议、行 政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门 查处相关重大案件。 （9）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对 依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 （10）组织和指导信息技术在审计工作中的应用，组织 审计专业培训。 （11）承办市委、市人大、市人民政府、市委审计委员 会、市纪委和上级审计机关交办的其他事项。 （12）职能转变：进一步完善审计管理体制，加强全市 4 审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充 实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效 的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善 业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调。充 分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。增加重大 项目稽察职责。增加预算执行情况、其他财政收支情况的监 督检查职责。增加国有企业监事会和国有企业领导干部经济 责任审计职责。 二、部门整体支出管理及使用情况 （一）基本支出的管理和使用情况 1.基本支出的主要用途范围及资金的管理情况 2021 年度基本支出 514.241 万元。其中:人员经费支出 345.841 万元，主要用于基本工资、津贴补贴、奖金、社会 保障缴费、离休费、退休费、抚恤金、奖励金、住房公积金 等支出；公用经费支出 168.4 万元，主要用于办公费、印刷 费、水电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会 经费等支出。 2.年初总预算收支情况 2021 年度部门预算数为 514.241 万元，其中:基本支出 428.241 万元，项目支出 86 万元（经济责任审计经费 10 万 元，聘用专家审计费 6 万元，“金审”工程及信息化建设经 费 4 万元，预算执行及行政专项审计经费 8 万元，学习培训 5 经费 8 万元，市级审计专项经费 50 万元） 。 3.本年财政拨款预算追加及年度可用财政拨款预算指 标情况 2021 年度实际收到的一般预算财政拨款收入为 798.681 万元，与年初预算安排 514.241 万元相比追加 284.44 万元， 主要原因是 2021 年度整体调资，公务交通补助、绩效考核 奖金及年初纳入市级的专项收入（政府投资审计、外购服务 100 万元等）。 4.年度预算收入决算情况 2021 年度收入合计 808.731 万元，其中：财政拨款收入 808.731 万元，占 100%。 5.年度预算支出决算及结余情况 2021 年度一般预算财政拨款收入 798.681 万元，政府性 基金预算财政拨款收入 2 万元，上年结余 8.05 万元，支出 726.72 万元，本年结余 80.012 万元。 6.“三公经费”情况 2021 年度三公经费预算支出 4 万元。其中，公务接待预 算支出 4 万元。决算支出 1.758 万元（公务接待费 1.758 万 元），本年度三公经费支出较上年同比下降 1.038 万元，减 幅率 37.12%。 （二）专项支出的管理和使用情况 2021 年度项目支出 202.28 万元。其中：审计项目专项 6 经费支出 52.89 万元；经责审计专项支出 6.95 万元；政府 投资审计、外购服务支出 100.78 万元；学习培训经费支出 0.1 万元；扶贫工作队经费支出 9.18 万元；疫情防控支出 0.57 万元；机关搬迁支出 26.25 万元；老干支部经费支出 5.56 万元。 三、部门整体支出绩效情况 根据市财政局要求，我局以绩效评估为契机，认真对照 评估指标，按照年度工作计划扎实推进 2021 年度财政支出 绩效自评工作。总的来说，2021 年我局全体干部职工积极履 职、扎实工作，较好完成了全年工作目标。 按照市委审计委员会第三次全体会议要求，全年共安排 实施审计计项目 32 项，除调减 4 项外，其余 28 个项目均已 完成或结束现场，累计出具审计报告 28 份；完成政府投资 项目送审金额 53200 万元，查处问题金额 4480 万元，问题 查处率 8.4%，目前尚有 11000 万元仍在审计当中；经责审计 对象 10 人，查出问题金额 12313 万元；通过积极督导和协 调，省委巡视指出审计发现 696 个违规问题整改不到位的问 题，已整改完成 97.8%。累计已形成审计要情 6 篇，专报 1 篇。获市委、市政府领导肯定和批示 5 篇。完成市委、市纪 委、市政府及上级主管部门交办的中心工作 15 项。 “沅江市 防洪转移大道琼湖大桥工程项目决算审计”项目获评益阳市 审计局 2021 年度表彰项目；被评为国家级节约型机关、益 7 阳市 2020-2021 年度文明单位、全市先进基层党组织。 四、存在的主要问题及有关建议 （一）存在的问题 1.编制有待更严格执行。预算编制与实际支出项目有的 仍存在细微差异。 2.固定资产管理有待加强。部分固定资产折损，未及时 进行清理。 （二）有关建议 1.按照预算规定的项目和用途严格财务审核，经费支出 严格按预算规定项目的财务支出内容进行财务核算，在预算 金额内严格控制费用的支出。 2.预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析， 做好单位整体支出预算评价工作。 3.完善固定资产管理制度，从资产采购、使用以及报废 各环节规范固定资产的管理，提高固定资产使用效率，减少 资金浪费。 沅江市审计局 2022 年 7 月 18 日 8