附件2 松木塘镇2021年度项目支出绩效评价.doc

桃江县 2021 年度项目支出绩效评价基础数据表 填报日期：2022 年 4 月 6 日 填报单位部门（盖章）：松木塘镇人民政府 金额单位：万元（保留两位小数） 项目名称：2021 年村级转移支付办公费 项目总投资额：348.55 万元 项目完成时间： 2021 年 1 月 1 日——2021 年 12 月 31 日 一、2021 年项目资金来源 二、2021 年项目资金投入使用情况 三、2021 年项目完成情况（完成项目数量指标） 小 计 上 年 结 转 结 余 本年 上级 拨款 本年 县级 财政 拨款 债务 资金 其他 自筹 本 年 小 计 348. 348.5 348. 55 5 55 工 资 福 利 支 出 商 品 和 服 务 支 出 对 债 个 人 和 家 庭 的 补 助 务 利 息 及 费 用 支 出 资 本 性 支 出 其 他 支 出 行 政 村 数 量 在 职 村 干 人 数 离 任 村 主 干 人 数 14 83 306 村 级 办 公 费 62.2 村 干 部 误 工 补 贴 离 任 村 干 困 难 补 助 226. 72.3 76 8 7 8 9 注：本表按项目填写，一个项目一张表格。完成项目数量指标是指完成项目的具体指标，单位为米、公里、平方米、亩、立方、件、 个、头、次、人等等；“1--10”填写指标名称，如村级道路硬化，下栏填写指标数值，如 5 公里。 填报人： 项目负责人（签字）： —1— 10 附件 5 桃江县 2021 年度项目支出绩效评价指标及评分表 评价单位（盖章）： 一级 二级 三级 指标 指标 指标 立项 规范性 （3 分） 项目名称: 分 值 自评 得分 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3、是否与项目单位或委托单位职责密切相关； 1 1 4、项目是否为促进事业发展所必需； 1 1 5、项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 1 1 1、是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 指标内容 指标说明 1、项目是否按照规定的程序申请设立； 项目的申请、设立过程是否符合 2、所提交的文件、材料是否符合相关要求； 相关要求。 3、项目事前是否经过必要的可行性研究、专家论证、风险 评估、集体决策等。 1、是否按绩效管理要求申报项目绩效目标； 绩效 投入 项目 目标 立项 合理性 （15 分） （13 分） （5 分） 绩效 指标 明确性 （5 分） 2、是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委 项目所设定的绩效目标是否依据 充分，是否符合绩效目标管理要 求，是否符合客观实际。 政府决策； 依据绩效目标设定的绩效指标是 2、是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； 否清晰、细化、可衡量等，用以 3、指标值的设置是否符合政策要求和行业规定； 反映和考核项目绩效目标的明细 4、是否与项目年度任务数或计划数相对应； 化情况。 5、是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 —2— 审核 得分 一级 指标 二级 指标 资金 投入 落实 （15 分） （2 分） 三级 指标 分 值 自评 得分 1 1 1 1 项目单位的项目管理制度是否健 1、 是否已制定或具有相应的项目管理制度； 健全性 全，用以反映和考核项目管理制 2、制度是否合法、合规、完整。 （2 分） 度对项目顺利实施的保障情况。 1 1 1 1 1、是否遵守相关法律法规和项目管理规定； 1 1 5 5 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 指标内容 指标说明 资金到位率=（本年度或项目期内实际到位资金/计划投入 资金 实际到位资金与计划投入资金的 到具体项目的资金）×100%，全额到位或部分不到位但不 到位率 比率，反映资金落实情况对项目 影响项目进度的计满分，部分不到位并影响项目进度的按 （1 分） 实施的总体保障程度。 比例计分。 到位 及时到位资金与应到位资金的比 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%，到位 及时率 率，反映项目资金落实的及时性 及时或部分到位不及时但不影响项目进度的计满分，部分 到位不及时并影响项目进度的按比例计分。 （1 分） 程度。 制度 项目实施是否符合相关项目管理 2、项目调整及支出调整手续是否完备； 项目 有效性 规定，有以反映和考核项目管理 3、项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及 管理 时归档； （8 分） 制度的有效执行情况。 （13 分） 4、项目实施的机构人员、场地设备、信息支撑等是否落实 过程 到位。 （25 分） 制度执行 项目 质量 （3 分） 1. 是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； 项目单位是否为达到项目质量要 2. 是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措 施或手段； 求而采取了必需的措施。 3、项目质量是否符合要求。 财务制度是否健全。反映项目财 1、是否已制定或具有相应的项目资金管理办法和其他相关 的财务管理制度； 管理 制度 务管理制度对项目顺利实施的保 2、制度是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专 （12 分） （2 分） 障情况。 项资金管理办法的规定。 财务 财务 —3— 审核 得分 一级 指标 二级 指标 财务 管理 （25 分） （12 分） 过程 三级 指标 指标内容 分 值 自评 得分 1、是否按规定进行了财政投资评审； 1 1 2、财务管理制度是否得到有效执行； 1 1 1 1 1 1 1 1 6、是否符合项目预算批复或合同规定的用途； 1 1 7、是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 1 1 1 1 1 1 1 1 10 9 5 5 指标说明 项目资金使用和管理是否符合相 3、资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； 资金 关的财务管理制度规定，用以反 管理 4、资金的支付是否符合支付管理的流程和要求； 映和考核项目资金的规范运行情 （7 分） 5、项目的重大开支是否经过评估认证； 况。 1、是否已制定或具有相应的监控机制；相关岗位设置是否 财务 符合内控要求； 是否为保障资金的安全、规范运 监控 2、是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。 行而采取了必要的监控措施。 （3 分） 3、成本是否得到有效的控制，是否发生不必要的支出。 计划 项目实施的实际产出数与计划产 完成率 出数的比率，反映项目产出数量 计划完成率=（本年度或项目期内实际产出的产品或提供 的服务数量/计划产出数量）×100%。按比例计分。 项目 （10 分） 目标的实现程度 产出 产出 （30 分） 完成 项目实际提前完成时间与计划完 完成及时率=[（计划完成时间—实际完成时间）/计划完成 （30 分） 及时率 成时间的比率，反映项目产出时 时间]×100%。及时完成的或未及时完成但不影响项目总进 （5 分） 效目标的实现程度。 —4— 度的计满分，影响总进度的按比例计分。 审核 得分 一级 指标 二级 指标 项目 产出 产出 （30 分） （30 分） 三级 指标内容 指标说明 指标 项目完成的质量达标产出数与实 质量 质量达标率=（本年度或项目期内实际达到既定质量标准 达标率 际产出数的比率，反映项目产出 的产品或服务数量/实际产出数）×100%。按比例计分。 （5 分） 质量目标的实现程度。 完成项目计划工作目标的实际节 成本节约率=[（计划成本—实际成本）/计划成本]×100%。 成本 节约率 约成本与计划成本的比率，反映 大于 0 计 10 分，等于 0 计 9 分，小于 0 计 0—5 分。(因市 （10 分） 项目的成本节约程度。 场因素或不可抗力影响导致成本超出计划的可不扣分） 经济 项目实施对经济发展所带来的直 效益 （5 分） 接或间接影响情况。 社会 项目实施对社会发展所带来的直 效益 （5 分） 接或间接影响情况。 生态 项目实施对生态环境所带来的直 项目 效益 效果 （5 分） 接或间接影响情况。 效益 （30 分） （30 分） 可持续 项目后续运行及成效发挥的可持 影响 （10 分） 续影响情况。 社会公 众或服 社会公众或服务对象对项目实施 务对象 满意度 效果的满意程度。 （5 分） 总 分 值 自评 得分 5 5 10 10 5 5 5 5 5 5 10 9 5 5 100 98 此四项指标应根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选 择地设置，并将其细化为相应的个性化指标进行评价评分。 该项目实施而受到影响的部门、群体或个人对项目的实施 过程、结果是否满意。95% 及以上计 5 分，80% （含） ——95%（不含) 3 分，80%以下不计分。 分 备注：本表按项目填写，一个项目一张表格。 填报人： 项目负责人（签字）： 填报日期： 2022 年 4 月 5 日 —5— 审核 得分 项目支出绩效报告 2021 年度转移支付办公费 一、项目概况 （一）项目单位基本情况 村级转移支付办公费即村管费，该项目主要用于村级工 作运转。松木塘镇地处桃江偏远乡镇，距县城 39 公里，辖 14 个行政村，1 个社区，人口 37189 人。“村管费”是维持村 级组织正常运转的基本保障。建立健全我镇村级组织运转经 费保障机制，确保村干部误工补贴和离任村干生活困难补助 足额发放，确保村级办公经费的基本需要，保障村级工作正 常开展。 （二）项目绩效目标设立情况。 松木塘镇共有行政村 14 个，在职村干 83 人，离任村干 306 人，而村管费包含村干部工资、村级办公运转经费、离 任村干生活补助、会议误工、交通补助以及其他支出，其他 支出包含农村清洁工程资金等。 二、项目资金使用及管理情况分析 （一）项目资金到位情况分析 该项目 2021 年度财政资金 348.55 万元，村级办公经费 分两批拨付，村干工资每月按时发放，离任村干生活补助于 年底发放完毕。 （二）项目资金使用情况分析 —6— 该项目资金是 348.55 万元全部用于保障村级办公正常 运转。 （三）项目资金管理情况分析 该项目资金全部纳入一般公共预算管理，项目资金管理 严格按照 2021 年松木塘镇财务管理制度管理和使用，严格 执行“专人负责、专人管理、专账核算、专款专用”的制度。 三、绩效评价工作情况分析 （一）评价目的 本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我镇 本级财政预算村级转移支付资金的使用管理情况，为切实提 高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考 依据。 （二）评价方法 根据《桃江县财政性资金绩效评价实施方案》及县财政 局会议精神，我镇成立了绩效评价工作组，于 2021 年 7 月 中旬起开展了部门项目支出绩效评价工作，具体工作方法包 括： 1.实地查看。现场查看各类实物资产。 2.调查问卷。从生态环境的健康度、居住生活的舒适度、 工作出行的便捷度、居住生活的安全度等角度设计《桃江县 松木塘镇人民政府 2021 年度公众满意度问卷调查表》，随 机选取不同年龄层次的群众现场发放 100 份调查问卷并全部 收回。 —7— 3.汇总归纳。根据取得的各项数据及文件资料，结合现 场评价情况进行综合分析、归纳汇总，填写基础数据表、评 价指标评分表。 4.形成绩效评价报告。 四、项目绩效情况分析 2021 年村管费项目支付到达村账村均金额超过县级下 达拨付的最低标准，及时、达标的完成了支付，充分保障了 村干办公、村委的正常合理支出，得到村干部及民众的好评， 加强了农村基础设施环境建设，促进了农民生产生活条件的 改善，促进了农村社会事业的发展和乡风文明水平的提高。 1.该项目主要用于村级工作运转，各村村干报酬为支部 书记年均 33912 元发放（2826 元/月），村主任及其他村干 部分别按支部书记的 90％和 70％发放，即村主任 20520 元 （2543 元/月）其他人员 23738 元（1978 元/月），确保了各 村干部队伍的稳定 2.离任村干生活补助、会议误工、交通补助以及其他支 出包含农村清洁工程资金等发放及时率 100％，确保了各村 村级组织的正常运转； 3.各村办公经费拨付率 100％，保障了各村村级组织的 正常运转； 4.村级基础设施不断完善，调动了广大农民建设家园的 积极性； 5.惠农资金发放率达 100％以上。 —8— 在社会效益方面，随机选取了 100 名各年龄层次的村民 群众进行公众满意度问卷调查，调查问卷涵盖了大气环境治 理、水污染改善、农村清洁工程、生活压力、居住条件、街 道绿化、乡村及镇区风貌、出行便捷与否、村民活动场所建 设、文化设施建设、治安情况、基础设施建设等 12 个方面 的内容，通过统计分析获取了人民群众对生态环境的健康度、 居住生活的舒适度、工作出行的便捷度、居住生活的安全度 各方面的评价，总分 200 分，满意度综合评分为 198 分。 五、主要经验及做法、存在的问题和建议 （一）发展村级集体经济 各级政府要通过政策扶持、资金补助、项目支持等鼓励 和支持村级组织利用自身优势，因地制宜大力发展其他产业， 壮大集体经济，增加村级收入，弥补运转经费的不足，从根 本上为村级组织的运转提供有力的保障。 （二）规范村级财务管理 从加强和规范村级财务管理入手，加大对村级财务的监管 力度，健全村级财务公开制度和民主理财制度，村级财务收 支情况做到公开、透明，强化村级财务管理的规范化、制度 化。 （三）控制非生产性开支 村级转移支付资金要优先保障村干部报酬、离任村主干 生活困难补助、村办公经费和其他必要的支出，要严格控制 非生产性开支，切实提高村级组织运转经费使用效率。 —9—