益阳市赫山区教育局2021年度部门决算公开.docx

2021年度 赫山区教育局部门决算 目录 第一部分赫山区教育局单位概况 一、部门职责 二、机构设置 第二部分2021年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 第三部分2021年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 二、收入决算情况说明 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 八、政府性基金预算收入支出决算情况 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 十、机关运行经费支出说明 十一、一般性支出情况说明 十二、政府采购支出说明 十三、国有资产占用情况说明 十四、2021年度预算绩效情况说明 第四部分名词解释 第五部分附件 第一部分 赫山区教育局单位概况 一、 部门职责 益阳市赫山区教育局贯彻执行教育工作法律法规和政策，拟订全区教育 改革与发展规划并组织实施；负责全区各级各类教育的统筹规划和管理，会 同有关部门制定各级各类学校的设置方案；负责全区义务教育的宏观指导与 管理，推进义务教育均衡发展，促进教育公平；指导全区普通高中教育、学 前教育和特殊教育工作，推动素质教育全面实施；指导以就业为导向的职业 教育的发展与改革；负责审批和管理全区民办教育工作；贯彻落实中央和省、 市有关普通高等学校、成人高等学校、中等专业学校、普通高中和职业高中 的招生计划，负责各类教育考试的组织实施；指导全区各类学校的思想政治 工作、德育教育、体育卫生与艺术教育以及国防教育工作，指导和协调教育 系统的安全与稳定工作；管理并使用好教育预算内、外资金、实行财务的审 计、检查和监督，加强师资队伍建设等事项。 二、机构设置及决算单位构成 （一）内设机构设置。 区教育局机关共有内设股室 10 个（办公室、人事股、基础教育股、职 业教育与成人教育股、计划财务股、安全法制股、审计股、党建工作办公室、 行政审批服务股、纪检监察室），挂扣股室 8 个（区委教育工作领导小组秘 书组秘书室、学前教育股、民办教育管理办公室、教师工作站、基建管理站、 招商办、校车安全管理办公室、阳光服务中心），内设二级机构 6 个（招生 考试中心、教育信息化中心、学生资助中心、教育后勤服务中心、教育集中 支付中心、教育物资采购和国有资产管理中心）。 （二）决算单位构成。区教育局 2021 年部门决算汇总公开单位构成包 括（本年新增益阳市赫山区梓山苑小学和益阳市赫山区龙岭学校两个决算单 位）： 1.益阳市赫山区教育局（本级） 2.益阳市赫山区教育科学研究培训中心 3.益阳市赫山区仪器电教站 4.益阳市赫山区教育局体育卫生保健所 5.益阳市赫山实验学校 6.益阳市朝阳中心学校 7.益阳市赫山区直属机关幼儿园 8.益阳市赫山区赫山中学 9.益阳市三里桥小学 10.益阳市赫山第一完全小学 11.益阳市赫山区龙岭学校 12.益阳市泥江口镇中心学校 13.益阳市桃花仑小学 14.益阳市曙光小学 15.益阳师范附属小学 16.益阳市赫山第二完全小学 17.益阳市金银山学校 18.益阳市龙光桥镇中心学校 19.益阳市沧水铺镇中心学校 20.益阳市兰溪镇中心学校 21.益阳市黄泥湖学校 22.益阳市卫生职业技术学校 23.益阳市八字哨镇中心学校 24.益阳市岳家桥镇中心学校 25.益阳市笔架山乡中心学校 26.益阳市新市渡镇中心学校 27.益阳市衡龙桥镇中心学校 28.益阳市综合职业中等专业学校 29.益阳市第十三中学 30.益阳市第十六中学 31.益阳市第十五中学 32.益阳市箴言中学 33.益阳市第十七中学 34.益阳市秀峰路学校 35.益阳市欧江岔镇中心学校 36.益阳市泉交河镇中心学校 37.益阳市龙洲幼儿园 38.益阳市志溪河学校 39.益阳市谢林港镇中心学校 40.益阳市龙洲中学 41.益阳市梓山湖学校 42.益阳市龙洲小学 43.益阳市迎宾小学 44.益阳市赫山区梓山苑小学 45.益阳市赫山区紫竹学校 46.益阳市赫山区丁香小学 第二部分 部门决算表 第三部分 2021年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 2021 年 度 收 入 119648.43 万 元 ， 年 初 结 转 和 结 余 0 万 元 ， 总 计 119648.43 万元，与 2020 年度（收入 121348.10 万元）相比，减少 1699.67 万元，减少 1.42%，主要是因为箴言龙光桥学校和芙蓉学校建设项目已完工， 年度内无大型建设、维修项目。 2021年度支出119648.43万元，年末结转和结余0万元，总计119648.43 万元，与2020年度（支出124583.10万元）相比，减少4934.67万元，减少 4.12%，主要是因为箴言龙光桥学校和芙蓉学校建设项目已完工，年度内无 大型建设、维修项目。 二、收入决算情况说明 2021年度收入合计119648.43万元，其中：财政拨款收入108278.11万元， 占90.50%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入5046.89万元，占4.22%； 经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入6323.43 万元，占5.28%。 三、支出决算情况说明 2021年度支出合计119648.43万元，其中：基本支出108807.38万元，占 90.94%；项目支出10841.05万元，占9.06%；上缴上级支出0万元，占0%；经 营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2021 年度财政拨款收入 108278.11 万元，年初结转和结余 0 万元，总 计 108278.11 万元，与 2020 年度财政拨款收入（112268.36 万元）相比， 减少 3990.25 万元，减少 3.69%，主要是因为箴言龙光桥学校和芙蓉学校建 设项目已完工，年度内无大型建设、维修项目。 2021年度财政拨款支出108278.11万元，年初结转和结余0万元，总计 108278.11万元，与2020年度财政拨款支出（115503.36万元）相比，减少 7225.25万元，减少6.67%，主要是因为箴言龙光桥学校和芙蓉学校建设项目 已完工，年度内无大型建设、维修项目。 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 (一)财政拨款支出决算总体情况 2021年度财政拨款支出108222.11万元，占本年支出合计的90.45%，与 上年相比，财政拨款支出减少1671.26万元，减少1.54%，主要是因为箴言龙 光桥学校和芙蓉学校建设项目已完工，年度内无大型建设、维修项目。 (二)财政拨款支出决算结构情况 2021年度财政拨款支出108222.11万元，主要用于以下方面：教育（类） 支出107577.11万元，占99.40%;社会保障和就业（类）支出645万元，占 0.60%。 (三)财政拨款支出决算具体情况 2021年度财政拨款支出年初预算数为77748.59万元，支出决算数为 108222.11万元，完成年初预算的139.19%，其中： 1.教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）。 年初预算为31万元，支出决算为3397.36万元，增加3366.36万元，完成 年初预算的109659%，决算数大于年初预算数的主要原因是：大部分项目预 算安排在其他普通教育支出。 2.教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）。 年初预算为5万元，支出决算为5424.73万元，增加5419.73万元，完成 年初预算的108494.6%，决算数大于年初预算数的主要原因是：大部分项目 预算安排在其他普通教育支出。 3.教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。 年初预算为0万元，支出决算为43521.69万元，增加43521.69万元。决 算数大于年初预算数的主要原因是：预算安排在其他普通教育支出。 4.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。 年初预算为0万元，支出决算为33400.17万元，增加33400.17万元。决 算数大于年初预算数的主要原因是：预算安排在其他普通教育支出。 5.教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）。 年初预算为0万元，支出决算为15669.95万元，增加15669.95万元。决 算数大于年初预算数的主要原因是：预算安排在其他普通教育支出。 6.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。 年初预算为7754.46万元，支出决算为393.22万元，减少7361.24万元， 完成年初预算的5.07%，决算数小于年初预算数的主要原因是：其他普通教 育支出预算含小学教育、初中教育和部分学前教育、高中教育支出预算。 7.教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）。 年初预算为168万元，支出决算为1417.57万元，完成年初预算的843.79%， 决算数大于年初预算数的主要原因是：调整预算增加了1249.57万元。 8.教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）农村中小学校舍建设 （项）。 年初预算为0万元，支出决算为800.58万元，增加800.58万元。决算数 大于年初预算数的主要原因是：调整预算增加了800.58万元。 9.教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）中等职业学校教学设 施（项）。 年初预算为0万元，支出决算为183.3万元，增加183.3万元。决算数大 于年初预算数的主要原因是：调整预算增加了183.3万元。 10.教育支出（类）教育费附加安排的支出（款） 其他教育费附加安 排的支出（项）。 年初预算为0万元，支出决算为3210.15万元，增加3210.15万元。决算 数大于年初预算数的主要原因是：调整预算增加了3210.15万元。 11.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。 年初预算为0万元，支出决算为158.41万元，增加158.41万元。决算数 大于年初预算数的主要原因是：调整预算增加了158.41万元。 12.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社 会保障和就业支出（项）。 年初预算为0万元，支出决算为645万元，增加645万元。决算数大于年 初预算数的主要原因是：调整预算增加了645万元。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2021年度财政拨款基本支出97486.06万元，其中：人员经费80946.78万 元，占基本支出的83.03%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、 机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、 其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚 恤金、生活补助、医疗费补助、助学金、奖励金、其他对个人和家庭的补助； 公用经费16539.28万元，占基本支出的16.97%，主要包括办公费、印刷费、 咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护） 费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业 务费、工会经费、福利费、务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加 费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软 件购置更新、其他资本性支出。 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为9.2万元，公示后调整预算 数为17.82万元，调整预算增加8.62万元，支出决算为17.82万元,完成预算 的100%，其中： 因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。 公务接待费支出预算为9.2万元，公示后调整预算数为17.57万元，调 整预算增加8.37万元，支出决算为17.57元，完成预算的100%，与上年相比 减少1.24万元，减少7.06%,减少的主要原因是严格控制公务接待。 公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。 公务用车运行维护费支出预算为0万元，公示后调整预算数为0.25万元， 增加0.25万元，支出决算为0.25万元，完成预算的100%。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算17.57 万元，占98.60%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费 及运行维护费支出决算0.25万元，占1.40%。其中： 1.因公出国（境）费支出决算为0万元： 2.公务接待费支出决算为17.57万元，全年共接待来访团组321个、来宾 3301人次，主要是检查、考察学习发生的接待支出。 3.公务用车购置费及运行维护费支出决算为 0.25 万元，其中：公务用 车购置费 0 万元。公务用车运行维护费 0.25 万元，主要是车辆购买保险、 维修支出，截止 2021 年 12 月 31 日，我单位开支财政拨款的公务用车保有 量为 1 辆。 八、政府性基金预算收入支出决算情况 2021年度政府性基金预算财政拨款收入56万元；年初结转和结余0万元； 支出56万元，其中基本支出21万元，项目支出35万元；年末结转和结余0万 元。具体情况如下： 1.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）城市 建设支出（项）。 年初预算为0万元，支出决算为6万元，增加6万元。决算数大于年初预 算数的主要原因是：调整预算增加了6万元。 2.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）农村 基础设施建设支出（项）。 年初预算为0万元，支出决算为42万元，增加42万元。决算数大于年初 预算数的主要原因是：调整预算增加了42万元。 3.其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于社会福利的彩票公 益金支出（项）。 年初预算为0万元，支出决算为5万元，增加5万元。决算数大于年初预 算数的主要原因是：调整预算增加了5万元。 4.其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于其他社会公益事业 的彩票公益金支出（项）。 增加5万元。决算数大于年初预算数的主要原因是：调整预算增加了6万 元。 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算 本单位无国有资本预算收支。 十、机关运行经费支出说明 本部门2021年度机关运行经费支出157.89万元，比上年决算数减少 12006.68万元，降低7604.46%。主要原因是：统计口径不一致，上年度机关 运行经费含下属二级预算单位经费。 十一、一般性支出情况说明 2021年本部门开支会议费398.95万元，用于召开教育局机关与各学校之 间，教育局与上级部门之间，机关内部及学校内部等会议，人数3.9万人次， 内容为教育教学及上级政策文件精神传达等；开支培训费711.67万元，2021 年全区教师参培4.8万人次，其中国家级培训1927人次，省级培训1001人次， 市级培训1051人次，区级培训1.4万人次，校级培训3万人次，内容为全区教 师素质及业务培训等。 十二、政府采购支出说明 本部门2021年度政府采购支出总额6809.30万元，其中：政府采购货物支出 1732.88万元、政府采购工程支出4076.41万元、政府采购服务支出1000万元。 授予中小企业合同金额831.60万元，占政府采购支出总额的12.21%，其中： 授予小微企业合同金额831.60万元，占授予中小企业合同金额的100%。 十三、国有资产占用情况说明 截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆1辆，其中，主要领导干 部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种 专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是学校食堂采购用车；单位 价值50万元以上通用设备14台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台 （套）。 十四、2021年度预算绩效情况说明 （1）绩效管理评价工作开展情况。 根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出 全面开展绩效自评，其中，共涉及资金10736.05万元，占一般公共预算项目 支出总额的100%。组织对2021年度城市建设支出、农村基础设施建设支出、 用于社会福利的彩票公益金支出、用于其他社会公益事业的彩票公益金支出 等4个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金56万元，占政府 性基金预算项目支出总额的100%。组织对2021年度0个国有资本经营预算项 目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元。 组织对“义务教育薄弱环节改善与能力提升”“义务教育校舍维修”、 “中职学校改善办学条件”等3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算 支出2899.52万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万 元。从评价情况来看，2021年区义务教育校舍维修改造项目实施正常，按实 施进度要求，项目完成质量达到预期目标。 组织对“益阳市箴言中学”“益阳市第十六中学”等46个单位开展整体 支出绩效评价，涉及一般公共预算支出108222.11万元，政府性基金预算支 出56万元。从评价情况来看，2021年区各教育单位严格按照预算安排使用资 金，充分发挥了资金效益。 （2）部门决算中项目绩效自评结果。 赫山区教育局项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效 自评得分为99分。项目全年预算数为10736.05万元，执行数为10736.05万元， 完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是对纳入2021年薄弱学校环节 改善与能力提升和义务教育校舍维修等项目的义务教育学校进行了维修改 造，全区义务均衡发展水平显著提高；二是提高了中职学校办学条件。发现 的主要问题及原因：无。下一步改进措施：无。 赫山区教育局项目绩效自评综述：在部门整体支出中，各单位严格按照 年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资 金使用效益，杜绝截留、挪用等现象；不断健全和完善管理制度，加强基本 支出管理，严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入 为出，坚持联审会签制度；严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完 善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发 挥了各项资金的效益性；加强的内控风险管理，各项经费支出得到有效控 制。。 （3）部门评价项目绩效评价结果。 部门评价项目数量3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部 门评价项目数量大于3个的，至少将2个部门评价报告向社会公开。报告框架 可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10 号）中《项目支出绩 效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财 绩〔2020〕7号）。 第四部分 名词解释 财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。 上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使 用的资金。 年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生 变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支 出和公用支出。 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发 生的支出。 “三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置 及运行费和公务接待费。 政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共 服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。 工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类 劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。 基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别 工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、 薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、 熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、 军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础 工资和军龄工资等。 津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机 关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊 岗位津贴补贴等。 奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。 伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。 机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保 险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。 职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代 扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。 职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。 其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生 育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、 退役医疗等社会保险费。 住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定 的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。 其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、 病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依 照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基 本养老保险后给予的一次性补贴等。 商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固 定资产的支出、战略性和应急储备支出） 。 办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的 日常办公用品、书报杂志等支出。 印刷费：反映单位的印刷费支出。 咨询费：反映单位咨询方面的支出。 水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。 电费：反映单位的电费支出。 邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、 电报费、传真费、网络通讯费等。 物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改 革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫 生等方面的支出。 差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补 贴费和市内交通费。 维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具） 修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基 金。 租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的 费用。 会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通 费、文件印刷费、医药费等。 培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。 公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工 工资，稿费、翻译费，评审费等。 委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。 工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。 福利费：反映单位按规定提取的福利费。 其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。 如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、 保险费等。 其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔 偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休 人员特需费、公用经费等。 对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。 离休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的离休人员的离休费、 护理费和其他补贴。 退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和 其他补贴。 抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定 期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。 生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人 生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住 疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁 牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村 干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。 助学金：反映各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款、出国留学（实 习）人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助费和生活费补贴，按照协议 由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、进修生生活费等。 奖励金：反映政府各部门的奖励支出，如对个体私营经济的奖励、计划 生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。 办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算 范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。 机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位） 运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、 会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电 费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其 他费用。 第五部分 附件 2021 年度部门整体支出绩效评价报告 根据《益阳市赫山区人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》 （益赫政发〔2016〕10 号）、《益阳市赫山区财政办关于转发〈湖南省预 算绩效管理工作规程（试行）的通知》（益赫财绩〔2017〕85 号）等有关 文件精神，本着独立、客观、公正、科学的原则，按照公认的绩效评价方法， 我局积极组织，对 2021 年度本单位整体支出进行了绩效自评，现将具体绩 效评价情况报告如下： 一、基本情况 （一）部门整体支出概况 赫山区教育局是赫山区人民政府主管全区教育事业的职能部门。2021 年度赫山区教育系统一般公共预算财政拨款支出总计 108222.11 万元， 其中： （1）基本支出 97486.06 万元〔注：①工资福利支出 75864.55 万元、②商品和 服务支出 15371.84 万元、③对个人和家庭的补助支出 5082.23 万元，其他 支出 1167.44 万元〕，（2） 项目支出 10736.05 万元 〔注：①教育费附加安排的 支 出 3965.72 万 元 、 ② 学 前 教 育 支 出 3074.36 万 元 、 ③ 小 学 教 育 支 出 2208.52 万元、④初中教育支出 941.08 万元、⑤高中教育支出 546.36 万 元〕。 （二）部门整体支出绩效目标 市委、市政府重点工作指标： 预决算公开：根据区财政局的统一部署及相关要求，我局已在赫山信息 网站上进行了预（决）算公开。 存量资金管理：我局已实行国库集中支付管理。 资产管理：建立了固定资产台帐，指定专人管理，及时登记，科学使用， 实现了“一物一卡一条码”。固定资产的折旧、购入、调出、处置、报废、 报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。 “三公”经费控制：2021 年，教育局系统“三公”经费支出 17.82 万 元，其中：公务用车运行维护费 0.25 万元，公务接待费 17.57 万元，无出 国出境费。 内部控制制度建设：2021 年，我局制定了《赫山区教育局机关管理制 度》、《机关财务管理制度》、《系统财务管理制度》《赫山区教育局物资 采购制度》、《内部审计制度》等一系列内部控制制度，相关制度合法合规、 完整，并得到有效执行。 绩效目标完成情况： （三）部门整体支出实施情况分析 我局在部门整体支出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制 度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。 健全和完善管理制度，加强基本支出管理。严格审批程序，严格执行国家规 定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度。严格报账程序， 实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各 项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我单位本级财政预算 资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任 和效率提供参考依据。 （二）绩效评价工作过程 1.前期准备。按照绩效自评工作要求，成立了以任长青局长为组长的绩 效评价工作小组，于 6 月 15 日前完成现场评价工作。现场绩效评价工作主 要有： ①核实数据。对 2021 年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核 实，将 2021 年度和 2020 年度部门整体支出情况进行比较分析。 ②查阅资料。查阅 2021 年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管 理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。 ③实地查看。现场查看实物资产等。 ④发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。 ⑤归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分 析、归纳汇总。 ⑥评价组对各项评价指标进行分析讨论。 ⑦形成绩效评价报告。 三、主要绩效及评价结论 1.不断提高全区教育均衡发展水平。 持续优化办学条件。2021 年，投入 4695 万元，完成兰溪镇中心学校等 43 所学校维修改造，包括校舍维修（教学楼、师生住宿楼、食堂等）、校 园提质改造（绿化、道路油化、校园文化等）、运动场提质改造等。新建衡 龙桥镇学校教学综合楼，秀峰路学校综合楼、运动场和欧江岔镇牌口学校学 生宿舍楼；加速推进箴言龙光桥学校改扩建工程和凤山小学、世通学校新建 工程；全力推进沧水铺镇芙蓉学校建设，确保了 2021 年秋季投入使用。 大力推进“一镇三优 一校一品”建设。重点支持每个乡镇建好一所初 中、一所小学、一所幼儿园，促进新优质学校、品牌学校成长，努力缩小城 乡教育差距，让乡镇孩子从幼儿园开始便能在家门口享受优质教育。目前， 认定首批优质学校 14 所，确定优质品牌立项单位 30 个。 推进教师专业化发展。组织遴选首席名师、卓越校（园）长、优秀教研 员和骨干教师共 100 名，每个名师工作室配套工作经费 3 万元，首席名师另 发放科研经费 1000 元/月，骨干教师另发放科研经费 500 元/月，切实提升 教师专业化水平。。 2.深入推进职业教育发展。区职业教育中心建设项目已完成立项、选址、 规划工作，并纳入全省重点建设项目库、全省首批楚怡学校建设项目范围。 项目建成后，将实现市卫生职业技术学校和市综合职业中专整合并整体搬迁， 预计提供学位 7000 个，完成年社会培训任务 11000 人次。 3.教育精准帮扶。 2021 以来，在区主要领导的关心指导下，区教育局深入开展前期调研、 广泛听取意见、充分研究论证，数易其稿，印发了《赫山区第二批教育精准 帮工作任务分解表》（益赫办发电〔2021〕21 号）。印发后我局积极对接 各相关部门单位并深入帮扶学校开展工作调研，投入帮扶学校资金约 700 万 元，如区交通局帮扶衡龙桥镇中心学校等 6 所学校完成道路拓宽、油化、操 场硬化等项目；区城投公司帮扶泥江口镇樊家庙学校完成操场改造、新建门 卫室等项目；区住建局帮扶欧江岔镇学校完成校舍改造、校园提质改造、运 动场改造等项目。 4.推进学前教育发展，加强公办幼儿园建设。 建立学前教育经费保障机制。区财政将学前教育经费纳入财政预算，逐 年加大了学前教育投入力度；筹备新建泥江口镇中心幼儿园。 大力推进公办幼儿园硬件投入，将各级拨付学前教育专项资金全部用于 全区公办幼儿园建设、维修改造、设施设备添置、玩教具定期更换等。 （二）评价结论： 1.单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财务事项经 由集体研究决策，财务制度健全。 2.预算执行方面。区教育局经费开支严格按预算执行，基本支出的日常 财务管理工作由机关财务实行统一核算和统一管理，经费开支按用途使用合 理，做到专帐专管,专款专用，不铺张浪费，开源节流。 “三公”经费方面， 公务接待费及公务用车运行维护费用明显下降，2021 年度区教育局没有一 起出国出境考察的情况。 3.预算管理方面。我局制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制 方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。 四、存在的问题 1.因部分工作是年中或年末根据省市相关要求开展，未纳入年初预算， 另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算，导致预算执行存在偏差。 2.固定资产管理有待进一步规范。有些学校固定资产管理无专人负责，有些 房屋建筑物尚未办理房屋产权证。 五、有关建议 （一）科学合理编制预算，严格执行预算,避免年中大幅追加以及超预 算。同时严格预算执行，提高资金使用效率。进一步完善、明确和细化各项 费用支出管理制度，严格控制招待费和各项费用支出。 （二）加强固定资产的管理，配置专管部门和专管人员，对固定资产进 行一次全面清查盘点，建立固定资产卡片，切实做到账卡相符、账物相符。 2021 年度部门整体支出绩效自评指标计分表 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 指标解释 指标说明 20 部门所设立的整体绩效目标依据 ① 合国家法律法规、国民经济和社会发 绩效目 是否充分，是否符合客观实际， 展总体规划计 1 分；②符合部门“三定” 标合理 2 用以反映和考核部门整体绩效目 方案确定的职责计 0.5 分；③是否符合部 （2 分） 标与部门履职、年度工作任务的 目标 性 门制定的中长期实施规划计 0.5 分。 相符性情况。 设定 （5 ①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的 部门依据整体绩效目标所设定的 分） 绩效指 工作任务计 1 分；②通过清晰、可衡量的指标 绩效指标是否清晰、细化、可衡 标明确 3 值予以体现计 0.5 分。③与部门年度的任务数 量，用以反映和考核部门整体绩 性 （3 分） 或计划数相对应计 0.5 分；④与本年度部门预 效目标的明细化情况。 算资金相匹配计 1 分。 在职人员控制率=（在职人员数/编制数）× 投 在职人 部门本年度实际在职人员数与编 100%小于或等于 1 计 5 分，否则按比例计分。 员控制 5 制数的比率，用以反映和考核部 在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确 入 率 （5 分） 门对人员成本的控制程度。 定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编 （ 制部门核定批复的部门的人员编制数。 “三公经费”变动率=[（本年度“三公经费” 分 “三公 部门本年度“三公经费”预算数 总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三 ） 预算 经费” 与上年度“三公经费”预算数的 公经费”总额]×100%。下降的计 5 分，增加 5 配置 变动率 变动比率，用以反映和考核部门 的按比例扣减。“三公经费”：年度预算安排 （15 （5 分） 对控制重点行政成本的努力程度。 的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费 分） 和公务招待费。 重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支 出）×100%。实际得分=支出安排率*5 分。重 部门本年度预算安排的重点项目 重点支 点项目支出：部门年度预算安排的，与本部门 支出与部门项目总支出的比率， 出安排 5 履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影 用以反映和考核部门对履行主要 率 （5 分） 响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出 职责或完成重点任务的保障程度。 总额。项目总支出：部门年度预算安排的项目 支出总额。 预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。 程 预算 （ 预算完 部门本年度预算完成数与预算数 完成年初预算计 4 分，未完成年初预算按比例 执行 成率（4 4 的比率，用以反映和考核部门预 扣减，预算完成数：部门本年度实际完成的预 过 分 （20 分） 算数。预算数：财政部门批复的本年度部门预 算完成程度。 分） ） 算数。 30 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 预算调 整率（2 1 分） 支付进 度率（2 2 分） 结转结 余控制 4 率 （4 分） 公用经 费 2 控制率 预算 （2 分） 执行 “三公 （20 经费” 分 2 控制率 （2 分） 过 30 程 （ 分 ） 政府采 购 4 执行率 （4 分） 管理制 度 2 健全性 （2 分） 资金使 用 1 预算 合规性 管理 （1 分） （5 分） 预决算 信 1 息公开 性 （1 分） 基础信 息 1 完善性 （1 分） 资产 管理制 管理 度 2 （5 健全性 分） （2 分） 指标解释 指标说明 预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。 部门本年度预算调整数与预算数 未调整的计 2 分，调整了的除特殊原因外按比 例扣减。预算调整数：部门在本年度内涉及预 的比率，用以反映和考核部门预 算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落 算的调整程度。 实国家政策、发生不可抗力、上级部门或同级 党委政府临时交办而产生的调整除外） 。 支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度） ×100%。完成年终进度的计 1 分，按季度完成 部门实际支付进度与既定支付进 预算进度的计 1 分。实际支付进度：部门在某 一时点的支出预算执行总数与年度支出预算 度的比率，用以反映和考核部门 数的比率。既定支付进度：由部门在申报部门 预算执行的及时性和均衡性程度。 整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年 支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定 的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。 结转结余控制率=（本年结转结余总额-上年 部门本年度结转结余总额与上年 结转结余总额）/上年结转结余总额×100%。 结转结余总额增减比例，用以反 低于 15%的计 4 分，每超过 5 个百分点扣 1 分， 映和考核部门对存量资金的实际 扣完为止。结转结余总额：部门本年度的结转 控制程度。 资金与结余资金之和（以决算数为准） 。 部门本年度实际支出的公用经费 公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/ 总额与预算安排的公用经费总额 预算安排公用经费总额）×100%。为 100%的 的比率，用以反映和考核部门对 计 2 分，每超过 1 个百分点扣 0.1 分，扣完为 机构运转成本的实际控制程度。 止。 部门本年度“三公经费”实际支 “三公经费”控制率=（“三公经费”实际支 出数与预算安排数的比率，用以 出数/“三公经费”预算安排数）×100%。为 反映和考核部门对“三公经费” 100%的计 2 分，每超过 1 个百分点扣 0.5 分， 的实际控制程度。 扣完为止。 政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府 部门本年度实际政府采购金额与 采购预算数）×100%，为 100%的计 2 分，每 年初政府采购预算的比率，用以 低于 1 个百分点扣 0.5 分，扣完为止；政府采 反映和考核部门政府采购预算执 购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任 行情况。 务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采 购计划。 部门为加强预算管理、规范财务 已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管 行为而制定的管理制度是否健全 理制度、会计核算制度等管理制度计 1 分；相 完整，用以反映和考核部门预算 关管理制度合法、合规、完整计 0.5 分；相关 管理制度对完成主要职责或促进 管理制度得到有效执行计 0.5 分。 事业发展的保障情况。 ① 合国家财经法规和财务管理制度规 定以及有关专项资金管理办法的规定计 部门使用预算资金是否符合相关 0.2 分；②资金的拨付有完整的审批程序 的预算财务管理制度的规定，用 和手续计 0.2 分；③项目的重大开支经过 以反映和考核部门预算资金的规 评估论证计 0.2 分；④符合部门预算批复 范运行情况。 的用途计 0.2 分；⑤不存在截留、挤占、 挪用、虚列支出等情况计 0.2 分。 部门是否按照政府信息公开有关 ①按规定内容公开预决算信息计 0.5 分；②按 规定公开相关预决算信息，用以 规定时限公开预决算信息计 0.5 分。预决算信 反映和考核部门预决算管理的公 息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效 开透明情况。 等管理相关的信息。 ①基础数据信息和会计信息资料真实计 0.4 部门基础信息是否完善，用以反 分；②基础数据信息和会计信息资料完整计 映和考核基础信息对预算管理工 0.3 分；③基础数据信息和会计信息资料准确 作的支撑情况。 计 0.3 分。 部门为加强资产管理、规范资产 管理行为而制定的管理制度是否 ①制定或具有资产管理制度计 1 分；②相关资 健全完整，用以反映和考核部门 金管理制度合法、合规、完整计 0.5 分；③相关 资产管理制度对完成主要职责或 资产管理制度得到有效执行计 0.5 分。 促进社会发展的保障情况。 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 指标解释 指标说明 资产管 理 2 安全性 过 资产 （2 分） 程 管理 （30 固定资 分） （5 分） 产 1 利用率 （1 分） 产 30 出 （ 分 ） 效 20 果 （ 分 ） 部门的资产是否保存完整、使用 ①资产保存完整计 0.4 分；②资产配置合理计 合规、配置合理、处置规范、收 0.4 分；③资产处置规范计 0.4 分；④资产账务 入及时足额上缴，用以反映和考 管理合规、帐实相符计 0.4 分；⑤资产有偿使 核部门资产安全运行情况。 用及处置收入及时足额上缴计 0.4 分。 部门实际在用固定资产总额与所 固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/ 有固定资产总额的比率，用以反 所有固定资产总额）×100%。利用率为 100% 映和考核部门固定资产使用效率 的计 1 分，每降 1 个百分点扣 0.1 分，扣完为 程度。 止。 部门履行职责而实际完成工作数 实际完 实际完成率得分=完成市委市政府绩效考核得 与计划工作数的比率，用以反映 成率（8 8 分或上级主管部门考核指标得分/指标分值*8 和考核部门履职工作任务目标的 分） 分 实现程度。 部门在规定时限内及时完成的实 完成及 完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工 际工作数与计划工作数的比率, 时率（4 4 作数）×100%。1-4 季度各得 1 分 用以反映和考核部门履职时效目 分） 标的实现程度。 职责 履行 达到质量标准（绩效标准值）的 质量达 实际工作数与计划工作数的比率,质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工 标率（8 8 用以反映和考核部门履职质量目 作数）×100%。实际得分=达标率*8 分 分） 标的实现程度。 重点工 部门年度重点工作实际完成数与 重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交 作 10 交办或下达数的比率，用以反映 办或下达数）×100%。实际得分=办结率*10 办结率 部门对重点工作的办理落实程度。 分 （10 分） 经济效 部门履行职责对经济发展所带来 5 益 （5 分） 的直接或间接影响。 按经济效益实现程度计算得分（5 分）；按社 社会效 部门履行职责对社会发展所带来 5 会效益实现程度计算得分（5 分）；按生态效 益 （5 分） 的直接或间接影响。 益实现程度计算得分（5 分） 履职 生态效 部门履行职责对生态环境所带来 5 效益 益 （5 分） 的直接或间接影响。 （20 社会公 分） 众 或服务 社会公众或部门的服务对象对部 5 按收集到的服务对象的满意率计算得分 （5 分） 对 门履职效果的满意程度。 象满意 度 （5 分） 总分 99 2020 年项目支出绩效自评指标计分表 一级 指标 二级 指标 三级 指标 自评 分 项目 项目 决策 目标 目标（4 4 （20 内容（4 分） 分） 分） 具体指标 评价标准 设有目标（1 分） 设立了项目绩效目标；目标明确；目标明确（1 分） 目标细化（1 分） 目标细化；目标量化 目标量化（1 分） 一级 指标 二级 指标 三级 指标 自评 分 决策 4 依据（4 分） 决策过程 （8 分） 决策 4 程序（4 分） 具体指标 评价标准 符合法律法规（1 分）符合经济社 有关法律法规的明确规定；某一 会发展规划（1 分） 经济社会发展规划；某部门年度 部门年度工作计划（1 分） 工作计划；某一实际问题和需求 针对某一实际问题和需求（1 分） 项目符合申报条件；申报、批复 符合申报条件（2 分）项目申报、 程序符合相关管理办法；项目调 批复程序符合管理办法（1 分） 整履行了相应手续 项目调整履行了相应手续（1 分） 分配 3 办法（3 分） 根据需要制定的相关资金管理 有相应的资金管理办法（1 分） 办法；管理办法中有明确资金分 办法健全、规范（1 分） 配办法；资金分配因素全面、合 因素全面合理（1 分） 理 分配 5 结果（5 分） 资金分配符合相关管理办法；分 符合分配办法（2 分） 配结果公平合理 分配公平合理（3 分） 到位率（3 分） 实际到位/计划到位*100% 资金分 配（8 分） 3 资金到 位（5 分） 根据项目资金的实际到位率计算 得分 到位 2 时效（2 分） 到位及时（2 分） 资金及时到位；若未及时到位， 不及时但未影响项目进度 （1 分） 是否影响项目进度 不及时并影响项目进度（0.5 分） 资金 7 使用（7 分） 虚列套取扣 4-7 分 支出依据合规，无虚列项目支出 依据不合规扣 2 分 情况；无截留挤占挪用情况；无 截留、挤占、挪用 超标准开支情况；无超预算情况 超标准开支扣 2-5 分 超预算扣 2-5 分 资金管 项目 理 （10 分） 管理 财务 （25 3 管理（3 分） 分） 组织 1 机构（1 分） 组织 项目 3 实施（10 实施（3 分） 分） 扣 3-6 分 资金管理、费用支出等制度健全；财务制度健全（1 分）严格执行制 制度执行严格；会计核算规范 度（1 分）会计核算规范（1 分） 机构健全、分工明确 机构健全、分工明确 （1 分） 项目按计划开工；按计划进度开 按计划开工（1 分） 按计划开 展；按计划完工 展（1 分） 按计划完工（1 分） 管理 6 制度（6 分） 项目管理制度健全；严格执行相 管理制度健全（2 分） 关管理制度 制度执行严格（4 分） 产出 5 数量（5 分） 根据该项目实际，标识具体明确 对照绩效目标，按实际产出数量 的产出数量 率计算得分（5 分） 产出 4 质量（4 分） 根据该项目实际，标识具体明确 对照绩效目标，按实际产出质量 的产出质量 率计算得分（4 分） 项目 项目 绩效 产出（15 产出 （55 分） 时效（3 分） 3 分） 根据该项目实际，标识具体明确 对照绩效目标，按实际产出时效 的产出时效 率计算得分（3 分） 产出 3 成本（3 分） 根据该项目实际，标识具体明确 对照绩效目标，按实际产出成本 的产出成本 率计算得分（3 分） 一级 指标 二级 指标 三级 指标 自评 分 评价标准 经济 7 效益（8 分） 根据项目实际，标识所产生的直 对照绩效目标，按经济效益实现 接或间接的经济效益 程度计算得分（8 分） 社会 8 效益（8 分） 根据项目实际，标识所产生的社 对照绩效目标，按社会效益实现 会效益 程度计算得分（8 分） 环境 项目 8 效果（40 效益（8 分） 分） 总分 具体指标 根据项目实际，标识对环境所产 对照绩效目标，按对环境所产生 生的积极或消极影响 的实际影响程度计算得分（8 分） 可持续影响 （8 分） 8 项目产出能持续运用（4 分） 项目产出能持续运用；项目运行 所依赖的政策制度能持续执行（4 所依赖的政策制度能持续执行 分） 服务 对象满意度 （8 分） 8 项目预期服务对象对项目实施 按收集到的项目服务对象的满意 的满意程度 率计算得分（8 分） 99