西藏自治区财政厅关于做好行政事业单位资产月报工作的通知.doc

藏财资字〔2017〕43 号西藏自治区财政厅关于做好行政事业单位资产月报工作的通知自治区党委各部委，自治区各委、办、厅、局，自治区人大常委办公厅，自治区政协办公厅，自治区高法院，自治区检察院，各人民团体，各地（市）财政局：根据《西藏自治区行政事业单位国有资产年度报告管理办法》（藏财资字〔2017〕31 号），为做好我区行政事业单位国有资产管理工作，从 2018 年 1 月 1 日起实行行政事业单位国有资产月报制度。现将有关事项通知如下：一、编报内容行政事业单位国有资产月报编报内容包括报表封面、行政事业单位资产情况统计表、行政事业单位机构人员情况表、固定资产增加明细表、固定资产处置明细表、车辆情况明细 — 1 — 表、房屋及土地情况统计表、出租资产情况表和报表编制说明。其中：行政事业单位资产情况统计表反映行政事业单位本月度资产变动情况；行政事业单位机构人员情况表反映行政事业单位本月度人员变动情况；固定资产增加明细表反映行政事业单位本月度增加的资产明细情况；固定资产处置明细表反映行政事业单位本月度处置资产的明细情况；车辆情况统计表反映行政事业单位本月度车辆的变动情况；房屋及土地情况统计表反映行政事业单位本月度房屋及土地变动情况；出租资产情况表反映行政事业单位本月度出租资产情况及收入上缴情况。报表编制说明是行政事业单位对资产月报内容和编制方式进行必要说明的文件，主要包括：编报范围、编报口径、录入级次和资产变动。二、编报主体行政事业单位国有资产月报的编制主体为各级行政事业单位。执行企业会计制度并实行企业化管理的事业单位不在本月报编制范围。财政部门是负责行政事业单位资产统计报告工作的综合管理部门。主要负责制定行政事业单位资产月报报表，组织、审核、汇总、指导和监督月报编制工作。行政事业主管部门负责本部门所属行政事业单位资产月报的实施、审核和汇总工作，并向同级财政部门按时报送。 — 2 — 行政事业单位负责本单位资产月报的编报工作。认真做好资产管理信息系统数据维护，及时更新资产管理信息系统数据，真实、完整、准确、反映本单位资产占有、使用、变动、处置等情况，在规定时间内将报表上报主管部门。三、编报原则（一）资产月报工作按照财务隶属关系采取自下而上的方式进行，分级审核汇总，逐级上报。（二）资产月报根据资产管理和财务会计制度的规定编制，不得随意改变资产财务、会计编制的基础数据。（三）资产月报以资产管理信息系统为依托，以单位实际资产为依据，各单位必须及时更新资产信息系统数据，确保每月报送数据真实、全面、准确。不得瞒报、漏报、任意增减资产。（四）月度终了，各级行政事业单位应当将本单位资产管理信息系统数据与财务数据进行认真核对，核对无误后及时编制资产月报。做到数据真实准确，表内数据之间、表与表之间、本期数与同期数据之间相互衔接。（五）要求资产月报数据与单位财务账、资产实物账、资产管理信息系统中的数据以及单位向财政部门报送的决算数一致。发生不一致时应及时查找原因，逐项分析，做出文字说明。四、编报要求（一）财政部门、主管部门和行政事业单位均应按照月 — 3 — 报制度要求，积极组织实施本部门、本单位资产月报工作，认真做好资产数据的编制、汇总、整理和报送等相关工作。（二）行政事业单位资产月报编报工作实行系统报送和纸质报送相结合。行政事业单位月度终了通过资产管理信息系统编制月报并上报主管部门，主管部门将本部门及所属单位月报审核汇总后通过系统上报给同级财政部门。同时主管部门需在月度终了后 7 个工作日内将月报汇总表纸质版（使用 A4 纸张，加盖单位公章）及时报送同级财政部门。（三）财政部门、主管部门应当加强对行政事业单位资产月报工作的监督检查。对违反月报规定，未按时报送资产月报或月报质量不合格的单位，财政部门和主管部门应责令其限期改正。对拒不完成资产月报工作的单位，财政部门和主管部门将视情况暂缓办理该单位资产配置、使用、处置等审批手续，情节严重的将在一定范围内通报。（四）为更好推进行政事业单位资产月报工作，定于 2017 年 12 月中旬进行月报编制培训。具体时间、地点另行通知。（五）根据工作安排，行政事业单位国有资产月报工作先在自治区本级行政事业单位范围内试行，各地（市）暂不填报，具体时间另行通知。联系人：游霞 0891-6284527 13638993131 原仁杰 0891-6284700 13658980509 — 4 — 附件：行政事业单位国有资产月报编制手册西藏自治区财政厅 2017 年 11 月 17 日信息公开选项：依申请公开（打印 100 份）抄送：本厅国库处、行政事业资产处，存档。西藏自治区财政厅办公室 2017 年 11 月 17 日印发 [二维条码] — 5 —