农业综合行政执法大队2021决算分析报告.doc

2021 年度沅江市农业综合行政执法大队 决算分析报告 一、单位情况 （一）基本情况。 1．主要职能。 （一）贯彻执行国家有关农业农村方面的法律、法规、规 章和政策规定。 （二）代拟全市农业综合行政执法工作方面的规范性文件、 总体规划和年度计划并组织实施。 （三）依法行使法律、法规、会长赋予的农业行政处罚权 以及预行政处罚相关的行政检查、行政强制权等行政执法职能。 （四）具体承担农业领域兽医兽药、饲料和饲料添加剂、 生猪屠宰、种子、化肥、农药、农机、农产品质量、耕地质量 管理、动物卫生监督、植物检疫、渔政等方面的行政执法工作。 （五）协调配合上级相关农业重大复杂违法案件和跨县 （市、 区）违法案件的查处。 （六）组织或配合农业及相关部门的联合执法行动。 （七）依法查处上级交办、相关部门移交、乡镇移送及群 众投诉举报的违法案件。 1 （八）负责辖区内镇、街道办事处农业综合行政执法工作 进行监督、指导、协调。 （九）负责组织全市农业综合行政执法工作进行监督、指 导、协调。 （十）负责组织全市农业综合行政实发方面法律法规宣传 和培训工作。 （十一）承担上级交办的其他工作。 2．机构情况，包括当年变动情况及原因。 我大队设大队长 1 名，副大队长 3 名，专职副局长 1 名。 内设办公室、综合股、财务室、万子湖工作站、白沙长河工作 站、漉湖工作站、莲花岛工作站、赤磊洪道工作站、农产品投 入中队、秸秆焚烧中队、屠宰卫监中队、兽药饲料中队，我大 队纳入部门预算编制 63 人，其中在职人员 63 人。 （二）当年取得的主要事业成效。 概述单位工作开展情况及主要事业成效。 二、收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况。 2021年，本部门年初预算收入2177.62万元，比上年增加 317.94万元，增长14%,增减变化的主要原因是：正常工资调资， 机构改革，人员增加。其中：一般公共预算财政拨款收入年初 预算2177.62万元，比上年增加317.94万元；政府性基金预算财 政拨款收入年初预算0万元，比上年增减0万元；上级补助收入 年初预算0万元，比上年增减0万元；事业收入年初预算0万元， 比上年增减0万元；经营收入年初预算收入0万元，比上年增减0 2 万元；附属单位上缴收入年初预算收入0万元，比上年增减0万 元；其他收入年初预算收入0万元，比上年增减0万元。年度执 行中因单位人数变动及单位事权调整，预算跟随调整情况，主 要变化是：收入调整预算数为2177.62万元。 2021年，本部门年初预算支出2177.87万元，比上年增加 260.6万元，增长12.78%，增减变化的主要原因是：正常工资调 资，机构改革，人员增加。年度执行中因单位人数变动及单位 事权调整，预算跟随调整情况，主要变化是：正常工资调资， 机构改革，人员增加。 （二）收入支出预算执行情况。 2021年收入实际完成2177.62万元， 比上年增加317.94万元， 增长14%。主要原因是：禁捕项目增加。其中：一般公共预算财 政拨款收入完成2177.62万元，比上年增加705万元，32%，变化 的主要原因是：正常工资调资，机构改革，人员增加；农业项 目增加；变化的主要原因是：项目通过特设专户拨款减少，一 般公共预算财政拨款增加。 2021 年，本部门支出 2177.87 万元，比上年增加 260.6 万 元，增长 12.78%；变化的主要原因：项目增加。其中：人员经费 完成 924.65 万元，比上年增加 135.28 万元，增长 14.6%，变化 的主要原因：工资正常晋级，人员的增加；公用经费完成 144.31 万 元，比上年减少 231.82 万元，下降 160.6%，变化的主要原因： 专项的增加，转移支付资金的增加。 3 1．支出按经济分类科目分析。 （1）“三公”经费支出情况：2021 年，“三公”经费完成 1.94 万元，比上年下降 1.02 万元，下降 41%。其中：因公出国 （境）费完成 0 元，比上年增减 0 元，增加下降 0%，增减变化 的主要原因是：公务接待费完成 0.13 万元，比上年增加 0.32 万元，上升 7.4%，增加的主要原因是：迎检和禁捕工作的增加。 公务用车购置及运行维护费完成 1.81 万元。 （2）机关运行经费支出142.04万元。其中：办公费8.47万 元、水费0.17万元、电费3.05万元、邮电费2.42万元、差旅费 1.35万元、维修费61.32万元、培训费0.07万元、专用燃料费 5.85万元、劳务费2万元、委托业务费20万元、工会经费18.37 万元、公车维护费1.81万元、其他交通费用13.57万元、其他商 品和服务支出3.6万元。 （3）其他对单位影响较大的支出情况。 （4）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。 2.财政拨款收入、支出分析。 根据报表项目分析 2021 年一般公共预算财政拨款收入为： 2177.62 万元，其中基本支出收入为 1068.96 万元、项目支出 收入为 1108.91 万元；一般公共预算财政拨款支出为：859.77 万元，其中基本支出为 651.77 万元、项目支出为 208 万元。 3.非财政拨款收入分析。 一般公共预算财政拨款收入为：2177.62 万元，其中基本 支出收入为 1068.96 万元、项目支出收入为 1108.91 万元；一 般公共预算财政拨款支出为：859.77 万元，其中基本支出为 4 651.77 万元、项目支出为 208 万元。 （三）年末结转和结余情况。 2021年，本单位年末结转和结余资金0元，比上年减少0万 元，下降0%。 （四）与预算支出相关的其他指标分析。 对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况， 包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。 （五）绩效目标完成情况。 （一）绩效管理工作开展情况。按照《沅江市财政局关于 做好2021年度预算绩效自评工作的通知》沅财绩【2021】1号文 件工作部署，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》、 《湖南省预算绩效管理工作规程（试行）的通知》等文件要求， 我局积极组织计财股、项目办和项目实施单位，对2021年度部 门预算绩效开展了自评。 （二）部门决算中项目绩效自评结果为良好。 （三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果。从整体情 况来看，我大队严格按照年初预算进行部门整体支出。在支出 过程中，能严格遵守各项规章制度， 认真贯彻落实中央“八项 规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。所 有农业项目都详细制定了方案，严格按方案组织实施，并加强 了监督。尤其是在专项经费支出上，专款专用，按项目实施计 划的进度情况进行资金拨付，无截留、无挪用等现象。完成了 5 市委市政府确定的禁捕各项目标任务。实行了先有预算、后有 执行、“用钱必问效、无效必问责”的新常态。 （六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进 措施。 三、本年度部门决算等财务工作开展情况 （一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审 核情况。 （二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。 （三）对部门决算管理工作的意见和建议。 预算编制方面：一是收入预算的编制坚持实事求是、积极 稳妥的原则，与实际经济社会增长指标相适应；同时分科目测 算，从而提高收入预算编制的科学性和准确性。二是支出预算 编制坚持统筹兼顾、突出重点、有保有压，进一步优化财政支 出结构，严格控制一般性支出。 决算方面：为做好单位 2021 年度财政决算工作，确保单位 财政决算工作高标准、高质量、高水平完成。本单位财务人员 积极参加了财政组织的关于 2021 年度全市财政决算布置会议 培训；认真听取市财政局专家对 2021 年度财政部门决算工作的 安排部署。并对今年决算报表的编报范围、填报要求、主要变 动事项、报表口径、注意事项以及决算软件的使用，进行了认 真的学习。 注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价 表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后） 。 6 附： 行政事业单位财务分析指标 一、行政单位财务分析指标 1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式 为： 支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100% 2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及 分项预算完成的程度。计算公式为： 当年预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数。 3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公 式为： 人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。 计算公式为： 项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100% 5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的 支出结构。计算公式为： 人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100% 6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。 计算公式为： 人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期 末在职人员数 7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式 为： 人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1 二、事业单位财务分析指标 7 1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预 算及分项预算完成的程度。计算公式为： 预算收入完成率＝年终执行数÷调整预算数×100% 年终执行数不含上年结转和结余收入数 预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数 2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位 事业支出结构。计算公式为： 人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100% 3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的 基本支出水平。计算公式为： 人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编 人数 此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需 要增加相关分析指标，如： 1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖 程度。 财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100% 8