2020年度益阳市赫山区工商联合会部门决算.docx

2020 年度益阳市赫山区工商联合会部门决算 目 录 第一部分 益阳市赫山区工商联合会概况 一、部门职责 二、机构设置 第二部分 2020 年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 注：以上部门预算报表中，空表表示本部门无相关收支情况 第三部分 2020 年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 1 二、收入决算情况说明 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明 八、政府性基金预算收入支出决算情况 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况 十、关于机关运行经费支出说明 十一、一般性支出情况 十二、关于政府采购支出说明 十三、关于国有资产占用情况说明 十四、关于 2020 年度预算绩效情况的说明 第四部分 名词解释 第五部分 附 件 2 第一部分： 益阳市赫山区工商联合会概况 一、部门职责 加强非公有制经济人士的思想政治工作；参加政治协商，发挥 民主监督作用，积极参政议政；推动经贸交流和协作，促进经济社 会发展；加强行业商会建设，服务非公有制企业发展；参与协调劳 动关系，促进社会和谐稳定；反映非公有制企业和非公有制经济人 士利益诉求，维护其合法权益。 二、机构设置 （一）内设机构设置 机构设置情况：赫山区工商业联合会为机关行政单位，本单位 执行行政单位财务会计制度，内设办公室，宣教股，会员部、非公 有制企业服务中心。 人员情况：核定全额拨款 8 名,其中行政编制 5 名、事业编制 3 名，设主席 1 名（副处级）、副主席 2 名。 （二）决算单位构成 赫山区工商业联合会只有本级，没有其他二级预算单位，因此， 纳入 2020 年部门决算编制范围的只有赫山区工商业联合会本级。 3 第二部分： 益阳市赫山区工商联合会 2020 年度部门决算表（见附表） 第三部分： 益阳市赫山区工商联合会 2020 年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 2020 年度收入 127.4 万元，年初结转和结余 8.23 万元，总计 135.63 万元，与 2019 年度收入（110.41 万元）相比，收入增加 16.99 万元，增长 15.39%，主要原因是: 人员经费、小型专项经费 等增加。 2020 年度支出 130.85 万元，年初结转和结余 4.78 万元，总 计 135.63 万元，与 2019 年支出（112.11 万元）相比，增加 18.74 万元，增长 16.72%，主要原因是人员经费、小型专项经费增加和 上年支出下移。 二、收入决算情况说明 本年收入合计 127.4 万元，其中：一般公共预算财政拨款收入 124.8 万元，占 97.96%；其他收入 2.6 万元，占 2.04%。 4 三、支出决算情况说明 本年支出合计 130.85 万元，其中：基本支出 130.85 万元， 占 100%； 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2020 年度财政拨款收入总计 124.80 万元，年初财政拨款结转 和结余 6.35 万元，总计 131.15 万元，与 2019 年收入（110.41 万 元）相比，增加 14.39 万元，增长 13.03%,主要原因是：人员经费、 小型专项经费增加。 2020 年度财政拨款支出 130.85 万元，年初财政拨款结转和结 余 0.3 万元，总计 131.15 万元，与 2019 年支出（112.11 万元） 相比，增加 18.74 万元，增长 16.72%。主要原因是：人员经费、 小型专项经费增加和上年支出下移。 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 2020 年度一般公共预算财政拨款支出 130.85 万元，占本年支 出合计的 100%。与 2019 年度相比，一般公共预算财政拨款支出增 加 18.74 万元，增长 16.72%,主要原因是人员经费及会议等支出增 多。 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 5 2020 年度一般公共预算财政拨款支出 130.85 万元，主要用于 以下方面：一般公共服务（类）支出 130.85 万元，占 100%； （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 2020 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 104.52 万元， 支出决算为 130.85 万元，完成年初预算的 125.19%。其中： 1.201 一般公共服务支出 28 民主党派及工商联事务 01 行政运 行年初预算为 104.52 元，支出决算为 130.85 万元，完成年初预算 的 125.19%，决算数大于年初预算数的主要原因是：增加人员经费 及专项会议支出，调整预算增加 26.33 万元。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2020 年度一般公共预算财政拨款基本支出 130.85 万元， 其中: 人员经费 108.62 万元，占基本支出的 83.01%，主要包括基本工资、 津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老 保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补 助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利 支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、 其他对个人和家庭的补助；公用经费 22.23 万元，占基本支出的 16.99%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、 邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维 修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、 6 劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、 其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备 购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、 其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本 性支出、赠与。 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。 2020 年“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为 1.00 万元，与 2019 年度持平，支出决算为 0 万元，与 2019 年度“三公” 经费支出决算（0 万元）相比，持平。 无因公出国（境）费支出预算与决算； 无公务用车购置费及运行维护费支出预算与决算； 无公务接待费支出预算与决算。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。 2020 年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境） 费支出决算 0 万元， 公务用车购置费及运行维护费支出决算 0 万元， 公务接待费支出决算 0 万元。 八、政府性基金预算收入支出决算情况 2020 年本单位没有政府性基金预算财政拨款安排的收支。 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况 7 2020 年本单位没有国有资本经营预算财政拨款支出。 十、关于机关运行经费支出说明 益阳市赫山区工商联合会 2020 年机关运行经费支出 22.23 万 元。比年初预算数增加 11.53 万元。增长 106.86%，主要原因是： 疫情防控工作等临时性工作费用开支。 十一、一般性支出情况 2020 年本部门开支专项会议费 2.98 万元，用于召开执委会、 临时性会议等，参加人数 300 人，内容为会议相关开支；开支培训 费 0.10 万元，用于组织民营企业家培训支出。 十二、关于政府采购支出说明 本年度无政府采购。 十三、关于国有资产占有情况说明 本单位年末无车辆，年末无单价 50 万元以上通用设备，年末 无单价 100 万元以上专用设备。 十四、关于 2020 年度预算绩效情况的说明 （一）绩效管理工作开展情况 高度重视，成立绩效自评工作小组，实行网上公开，国库集中 支付，建立固定资产台账，加强内部控制制度，全面实施绩效管理。 （二）部门决算中项目绩效自评结果 8 1.单位年初预算编制科学，重大财务事项经由集体研究决定， 财务制度健全。 2.预算执行方面，严格实行统一核算和管理，经费开支合理， 开源节流，公务接待凭公函列支。 3.预算管理方面，制定内部管理制度和经费支出控制方案，增 强内控风险意识，各项开支得到有效控制。 （三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果 2020 年区工商联围绕中心，服务大局，积极履行服务非公企 业“两个健康”、参政议政职能，全面完成了全年绩效工作目标， 按照财政绩效部门要求进行单位绩效自评并公示。 第四部分： 名词解释 财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。 其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、 “事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收 入。 上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规 定继续使用的资金。 9 年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观 条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定 继续使用的资金。 一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅 （室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事 务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事 务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、 档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅 （室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一 般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特 定的工作任务或事业发展目标的支出。 基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生 的人员支出和公用支出。 工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人 员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。 基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工 资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工 作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工 资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文 10 职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工 资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。 津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区 津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业 单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。 奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。 伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。 机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基 本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此 科目反映。 职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险 费。 其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、 工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为 军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。 住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财 政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房 公积金。 医疗费：反映未参加医疗保险单位的医疗经费和单位按规定为 职工支出的其他医疗费用。 11 其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种 加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员， 公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工 作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。 商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用 于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。 办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确 认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。 印刷费：反映单位的印刷费支出。 邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及 电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。 物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物 业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综 合治理、绿化、卫生等方面的支出。 差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、 伙食补贴费和市内交通费。 会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租 金、交通费、文件印刷费、医药费等。 培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。 工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。 12 其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。 如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、 其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。 对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。 生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费， 退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负 伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费， 由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支 出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯 人的伙食费、药费等。 办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定 资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修 购基金。 机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的 事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷 费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及 一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房 物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。 第五部分 附件 13 赫山区工商联 2020 年部门整体支出绩效评价报告 根据《益阳市赫山区人民政府关于全面推进预算绩效管理的实 施意见》（益赫政发〔2016〕12 号）、《中共中央 国务院关于 全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、《财政 部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕 10 号）和《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全 面实施预算绩效管理的实施意见》（湘政发〔2019〕10 号）、《益 阳市赫山区财政局关于做好 2020 年度预算绩效自评工作的通知》 （益赫财绩〔2021〕1 号）等有关文件精神，本着独立、客观、公 正、科学的原则，按照公认的绩效评价方法，我联积极组织，对 2020 年度本单位整体支出进行了绩效自评，现将具体绩效评价情况报告 如下： 一、基本概况 （一）内设机构 赫山区工商联为机关行政单位，核定全额拨款 8 名,其中行政 编制 5 名、事业编制 3 名，设主席 1 名（副处级）、副主席 2 名、 主任科员 1 名；内设办公室、宣教股、非公企业服务中心（股级二 级机构）。 14 （二）主要职责 1.做工商界代表人士政治安排的推荐工作。 2.提倡爱国、敬业、诚信、守法，提高会员素质，培养积极分 子队伍。 3.代表并维护会员的合法权益，反映会员的意见、要求和建议。 4.引导会员弘扬中华民族传统美德，先富帮后富，走共同富裕 的道路，热心社会公益事业。 5.为会员提供信息和科技、管理、法律、会计、审计、融资、 咨询等服务。 6.开展专业培训，帮助会员改进经营、完善管理、照章纳税， 提高生产技术和产品质量。 7.组织会员举办和参加展销会、交易会，组织会员出国、出境 考察访问。 8.增进与各工商社团及工商经济界人士的联系和友谊，促进经 济、技术和贸易合作，协助引进资金、技术、人才。 9.为会员提供有关证明，协调关系，调整经济纠纷。 10.办好会办企业、事业。 11.承办区委、区政府及有关部门委托事项。 二、部门整体支出规模、使用方向和管理状况 15 （一）部门整体收支情况。2020 年年初财政拨款结转结余 8.23 万元（2019 年年底会议费等没有及时入账），2020 年全年经费收 入 127.40 万元；2020 年实际决算支出 130.85 万元，年末结余 4.78 万元。 2020 年我单位实际完成支出 130.85 万元，其中，工资福利支 出 103.16 万元，商品和服务支出 21.64 万元，对个人和家庭的补 助支出 5.46 万元。2020 年“三公经费”公共预算财政拨款支出 2.30 万元，实际支出 0 元。 （二）部门整体支出管理状况。我单位财务支出管理严格依法 依规依程序，努力做到公开公平公正。在严格执行国家、省财政财 纪有关法律法规的同时，先后制定了《赫山区工商联财务管理制 度》、《赫山区工商联固定资产管理制度》、《赫山区工商联接待 管理制度》等制度，明确了经费审批权限及程序，经费预算管理、 财务经费管理、资产购置与处置、财务监督，开展公用经费使用监 督和绩效评估，进一步落实厉行节约的各项规定，确保“三公经费” 使用合理合规。上述制度规定基本执行到位。 三、绩效评价工作情况 根据绩效自评工作要求，我单位成立了绩效评价工作领导小组， 负责绩效评价工作的组织领导和具体实施。评价小组采取座谈等方 式听取情况，检查基本支出、项目支出有关账目，收集整理支出相 16 关资料，并根据各部门报送的绩效自评材料进行分析，形成评价结 论。 四、部门整体支出绩效情况 通过加强预算收支的管理，不断建立健全内部管理制度，理顺 内部管理流程，部门整体支出管理情况得到了提升。部门整体支出 绩效情况如下： （一）经济性评价 1.本年预算安排控制较好，财政供养人员控制率 100%，编制 内在职人员控制率 100%，控制在预算编制以内；“三公”经费预 算总额未突破上年。 2.预算执行方面，支出总额控制在预算总额以内；本年无转移 资金支付，不存在截留或滞留专项资金情况。 （二）行政效能评价 为强化部门整体支出，加强国有资产管理，提高资金使用效益， 提升财务管理，建立节约型机关，2020 年我单位在强化业务管理、 财务管理和厉行节约方面开展了大量工作，行政效能显著。 1.在原有相对健全的财务管理制度基础上，适时地、针对性的 进行了相关制度的增补，制度的建立更为完善。 2.重视制度的学习和宣讲工作，并已逐步形成了崇尚厉行节约 反对浪费的机关文化。 17 根据中央、湖南省人民政府下发的《党政机关厉行节约反对浪 费条例》、《湖南省党政机关国内公务接待管理办法》、《关于厉 行节约反对浪费的实施意见》、《关于党政机关停止新建楼堂馆所 和清理办公用房的实施意见》等一系列文件精神，及时将上述文件 精神在机关各室进行转发，并组织机关人员学习，将厉行节约反对 浪费教育作为机关作风建设的重要内容，极大强化了机关厉行节约 管理意识。 3.建立了经费支出定期汇报和公示机制，经费支出的公开透明 性得到提高。 除按照财政要求对部门预算、“三公”经费进行例行公示外， 根据经费支出情况，定期进行经费支出财务统计和分析，并及时向 分管领导和绩效评价领导小组进行汇报，对经费支出的管理状况提 出建设性的意见；使各项经费管理和监督发挥了较好的作用。 4.严格执行了国库集中支付、公务卡结算制度、政府采购等有 关规定，政府采购目录内的货物与服务全部按要求实施了政府采购， 确保了支出管理流程、审批手续的完整。 5.加强了会计核算工作。根据新印发的《行政单位会计制 度》，进行了全面系统的学习，按照新制度的要求，对财务管理软 件进行优化升级，对相关科目的设置进行了补充和调整，提高了财 务核算质量。 18 五、存在的主要问题 （一）财务工作人员专业化程度不高。因现行会计制度的改革， 财务工作人员没有经过系统的培训，且会计出纳均不是专业的财务 人员，对新业务不熟悉，加上其他工作的冲突，各项财务工作还有 待进一步规范。 （二）资产管理方面存在不完善的方面。因账务处理等原因， 其固定资产台账未及时更新、修改、登记，导致我单位 2020 年末 资产台账与账面资产金额存在差异，固定资产管理有待加强。 （三）账务处理不及时。2020 年年末，由于部分账务没有及 时处理，在拟制决算报表时没有全面客观的反映全年各项经济指标， 存在资金结转偏大的现象。 六、改进措施和建议 （一）加强财务人员的培养培训力度，特别是对新的财务制度 加强学习。 （二）细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强 内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求， 本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；编制范围尽 可能的全面、不漏项，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严 谨性和可控性。 19 （三）在日常预算管理过程中，进一步加强预算支出的审核、 跟踪及预算执行情况分析。 （四）完善管理制度，进一步加强资产管理 。进一步贯彻落 实中央“八项规定”和湖南省委“九条规定”，建立本部门“三公 经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制， 规范支出标准与范围，并严格执行。严格按照《固定资产管理办法》 的规定加强固定资产管理，及时登记、更新台账，加强资产卡片管 理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符。 益阳市赫山区工商联 2021 年 6 月 10 日 2020 年度部门整体支出绩效自评指标计分表 一级 指标 投 二级 指标 三级 指标 绩效目标 合理性（2 分） 指标解释 指标说明 2 评价要点： 部门所设立的整体绩效目标依 ①是否符合国家法律法规、国民经济 据是否充分， 是否符合客观实际， 和社会发展总体规划； 用以反映和考核部门整体绩效 ②是否符合部门“三定”方案确定的 目标与部门履职、年度工作任务 职责； 的相符性情况。 ③是否符合部门制定的中长期实施规 划。 3 评价要点： ①是否将部门整体的绩效目标细化分 解为具体的工作任务； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予 以体现。 ③是否与部门年度的任 务数或计划数相对应； ④是否与本年度部门预算资金相匹配。 20 入 目标 （ 设定（5 分） 分 ） 绩效指标 明确性（3 分） 自评 分 部门依据整体绩效目标所设定 的绩效指标是否清晰、细化、可 衡量，用以反映和考核部门整体 绩效目标的明细化情况。 20 一级 指标 二级 指标 三级 指标 在职人员 控制率（5 分） “三公经 费” 预算 配置 变动率（5 （15 分） 分） 重点支出 安排率（5 分） 过 预算 执行率（4 分） 5 5 5 4 指标解释 指标说明 部门本年度实际在职人员数与 编制数的比率，用以反映和考核 部门对人员成本的控制程度。 在职人员控制率=（在职人员数/编制 数）×100%。 在职人员数：部门实际在职人数，以 财政部确定的部门决算编制口径为准。 编制数：机构编制部门核定批复的部 门的人员编制数。 部门本年度“三公经费”预算 数与上年度“三公经费”预算数 的变动比率，用以反映和考核部 门对控制重点行政成本的努力 程度。 “三公经费”变动率=[（本年度“三 公经费”总额-上年度“三公经费”总 额）/上年度“三公经费”总额]× 100%。 “三公经费”：年度预算安排的因公 出国（境）费、公务车辆购置及运行 费和公务招待费。 部门本年度预算安排的重点预 算支出与部门预算总支出的比 率，用以反映和考核部门对履行 主要职责或完成重点任务的保 障程度。 重点支出安排率=（重点预算支出/预 算总支出）×100%。 重点预算支出：部门年度预算安排的， 与本部门履职和发展密切相关、具有 明显社会和经济影响、党委政府关心 或社会比较关注的预算支出支出总额。 预算总支出：部门年度预算安排的预 算支出支出总额。 部门本年度预算完成数与预算 数的比率，用以反映和考核部门 预算完成程度。 预算执行率=（预算执行数/预算数） × 100%。 预算执行数：部门本年度实际完成的 预算数。 预算数：财政部门批复的本年度部门 预算数。 部门本年度预算调整数与预算 数的比率，用以反映和考核部门 预算的调整程度。 预算调整率=（预算调整数/预算数） × 100%。 预算调整数：部门在本年度内涉及预 算的追加、追减或结构调整的资金总 和（因落实国家政策、发生不可抗力、 上级部门或本级党委政府临时交办而 产生的调整除外）。 30 程 预算 （ 执行 （20 分） 分 预算 ） 调整率（2 分） 自评 分 2 21 一级 指标 二级 指标 三级 指标 支付 进度率（2 分） 自评 分 2 结转 结余率（2 分） 1 结转结余 变动率（2 分） 2 公用经费 控制率（2 分） 2 “三公经 费”控制率 （2 分） 2 政府采购 执行率（4 分） 4 预算 过 管理制度 管理（5 程（30 健全性（2 分） 分） 分） ） 2 指标解释 部门实际支付进度与既定支付 进度的比率，用以反映和考核部 门预算执行的及时性和均衡性 程度。 指标说明 支付进度率=（实际支付进度/既定支 付进度）×100%。 实际支付进度：部门在某一时点的支 出预算执行总数与年度支出预算数的 比率。 既定支付进度：由部门在申报部门整 体绩效目标时，参照序时支付进度、 前三年支付进度、本级部门平均支付 进度水平等确定的，在某一时点应达 到的支付进度（比率）。 结转结余率=结转结余总额/支出预算 数×100%。 结转结余总额：部门本年度的结转资 金与结余资金之和（以决算数为准）。 结转结余变动率=[（本年度累计结转 结余资金总额-上年度累计结转结余 资金总额）/上年度累计结转结余资金 总额]×100%。 部门本年度结转结余总额与支 出预算数的比率，用以反映和考 核部门对本年度结转结余资金 的实际控制程度。 部门本年度结转结余资金总额 与上年度结转结余资金总额的变 动比率， 用以反映和考核部门对控 制结转结余资金的努力程度。 部门本年度实际支出的公用经 费总额与预算安排的公用经费 公用经费控制率=（实际支出公用经 总额的比率，用以反映和考核部 费总额/预算安排公用经费总额）× 门对机构运转成本的实际控制 100%。 程度。 部门本年度“三公经费”实际 “三公经费”控制率=（“三公经费” 支出数与预算安排数的比率，用 实际支出数/“三公经费”预算安排数） 以反映和考核部门对 “三公经费” ×100%。 的实际控制程度。 政府采购执行率=（实际政府采购金 部门本年度实际政府采购金额 额/政府采购预算数）×100%； 与年初政府采购预算的比率，用 政府采购预算：采购机关根据事业发 以反映和考核部门政府采购预 展计划和行政任务编制的、并经过规 算执行情况。 定程序批准的年度政府采购计划。 评价要点： 部门为加强预算管理、规范财 ①是否已制定或具有预算资金管理办 务行为而制定的管理制度是否 法、内部财务管理制度、会计核算制 健全完整，用以反映和考核部门 度等管理制度； 预算管理制度对完成主要职责 ②相关管理制度是否合法、合规、完 整； 或促进事业发展的保障情况。 ③相关管理制度是否得到有效执行。 22 一级 指标 二级 指标 三级 指标 自评 分 资金使用 合规性（1 分） 1 预决算信 息公开性 （1 分） 1 基础信息 完善性（1 分） 1 管理制度 健全性（2 分） 2 资产 管理（5 资产管理 分） 安全性（2 分） 固定资产 利用率（1 分） 1 1 指标解释 指标说明 评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务管理 制度规定以及有关预算支出管理办法 部门使用预算资金是否符合相 的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序 关的预算财务管理制度的规定， 和手续； 用以反映和考核部门预算资金 ③预算支出的重大开支是否经过评估 的规范运行情况。 论证； ④是否符合部门预算批复的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列 支出等情况。 部门是否按照政府信息公开有 评价要点： ①是否按规定内容公开预决算信息； 关规定公开相关预决算信息，用 ②是否按规定时限公开预决算信息。 以反映和考核部门预决算管理 预决算信息是指与部门预算、执行、 的公开透明情况。 决算、监督、绩效等管理相关的信息。 评价要点： ①基础数据信息和会计信息资料是否 部门基础信息是否完善，用以 真实； 反映和考核基础信息对预算管 ②基础数据信息和会计信息资料是否 完整； 理工作的支撑情况。 ③基础数据信息和会计信息资料是否 准确。 部门为加强资产管理、规范资 评价要点： 产管理行为而制定的管理制度 ①是否已制定或具有资产管理制度； 是否健全完整，用以反映和考核 ②相关资金管理制度是否合法、合规、 部门资产管理制度对完成主要 完整； 职责或促进社会发展的保障情 ③相关资产管理制度是否得到有效执 行。 况。 评价要点： ①资产保存是否完整； 部门的资产是否保存完整、使 ②资产配置是否合理； 用合规、配置合理、处置规范、 ③资产处置是否规范； 收入及时足额上缴，用以反映和 ④资产账务管理是否合规，是否帐实 相符； 考核部门资产安全运行情况。 ⑤资产是否有偿使用及处置收入及时 足额上缴。 部门实际在用固定资产总额与 所有固定资产总额的比率，用以 反映和考核部门固定资产使用 效率程度。 23 固定资产利用率=（实际在用固定资 产总额/所有固定资产总额）×100%。 一级 指标 二级 指标 三级 指标 自评 分 指标解释 指标说明 7 部门履行职责而实际完成工作 数与计划工作数的比率，用以反 映和考核部门履职工作任务目 标的实现程度。 实际完成率=（实际完成工作数/计划 工作数）×100%。 实际完成工作数：一定时期（年度或 规划期）内部门实际完成工作任务的 数量。 计划工作数：部门整体绩效目标确定 的一定时期（年度或规划期）内预计 完成工作任务的数量。 4 部门在规定时限内及时完成的 实际工作数与计划工作数的比 率,用以反映和考核部门履职时 效目标的实现程度。 完成及时率=（及时完成实际工作数/ 计划工作数）×100%。 及时完成实际工作数：部门按照整体 绩效目标确定的时限实际完成的工作 任务数量。 7.5 达到质量标准（绩效标准值） 的实际工作数与计划工作数的 比率,用以反映和考核部门履职 质量目标的实现程度。 质量达标率=（质量达标实际工作数/ 计划工作数）×100%。 质量达标实际工作数：一定时期（年 度或规划期）内部门实际完成工作数 中达到部门绩效目标要求（绩效标准 值）的工作任务数量。 重点工作 办结率（10 分） 10 部门年度重点工作实际完成数 与交办或下达数的比率，用以反 映部门对重点工作的办理落实 程度。 重点工作办结率=（重点工作实际完 成数/交办或下达数）×100%。 重点工作是指党委、政府、人大、相 关部门交办或下达的工作任务。 经济效益 （5 分） 5 部门履行职责对经济发展所带 来的直接或间接影响。 社会效益 （5 分） 5 部门履行职责对社会发展所带 来的直接或间接影响。 5 部门履行职责对生态环境所带 来的直接或间接影响。 5 社会公众或部门的服务对象对 部门履职效果的满意程度。 实际 完成率（8 分） 产 30 完成 及时率（4 职责 出 分） 履行 （ （30 分） 分 ） 质量 达标率（8 分） 效 20 果 （ 分 ） 总分 履职 效益 生态效益 （20 分）（5 分） 社会公众 或服务对 象满意度 （5 分） 96.5 24 此三项指标为设置部门整体支出绩效 评价指标时必须考虑的共性要素，可 根据部门实际并结合部门整体支出绩 效目标设立情况有选择的进行设置， 并将其细化为相应的个性化指标。 社会公众或服务对象是指部门履行职 责而影响到的部门、群体或个人。一 般采取社会调查的方式。