2015年驻马店市本级财政收支决算编审说明(201708071008).doc

2015 年驻马店市级决算草案编制说明 2015 年，面对复杂的经济环境，我局认真贯彻落实国家、省、市一系列促进经济发展的工作要求，稳增 长、调结构、惠民生、推改革、强管理，攻坚克难，创新发展，圆满实现了全年财政收支目标任务，有力地促 进了我市经济社会发展。为反映我市市级国民经济及各项事业发展情况，总结财政改革成果，按照《预算法》 规定，依据《河南省财政厅关于编制 2015 年财政决算（草案）的通知》要求以及全省财政决算工作会议精神， 现编制了《2015 年驻马店市级决算草案》 。在决算编审过程中，严格坚持“全面、真实、准确、及时”的原则， 强化决算编审基础工作，确保决算的真实性，维护决算的严肃性。现将 2015 年市级（含开发区，下同）决算 草案编审情况简要说明如下： 一、一般公共预算收入完成情况 2015 年，市级一般公共预算收入累计完成 295913 万元，为年度预算的 101.0%，同比增收 33539 万 元，增长 12.8%。 （一）税收收入完成情况 市级税收收入完成 210215 万元，完成年度预算的 95.0%,同比增长 7.1%，税收收入占一般公共预算 —1— 收入的比重为 71.0%，其中：主体税种(增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税) 完成 138696 万元，同比下降 6.6%，占税收收入的 66.0%；小税种完成 71519 万元，同比增长 49.4%， 占税收收入的 34.0%。主要项目完成情况为： 增值税（地方部分，含营改增）完成 21358 万元，为年度预算的 87.2%，同比增收 528 万元，增长 2.5%； 营业税完成 67019 万元，为年度预算的 82.8%，同比减收 10130 万元，下降 13.1%； 企业所得税（地方 40%部分）完成 16854 万元，为年度预算的 68.7%，同比减收 4849 万元，下降 22.3%； 个人所得税完成 6622 万元，为年度预算的 127.1%，同比增收 1895 万元，增长 40.1%; 城市维护建设税完成 26843 万元，为年度预算的 103.9%，同比增收 2823 万元，增长 11.8%； 房产税完成 3829 万元，为年度预算的 116.9%，同比增收 815 万元，增长 27.0%; 印花税完成 2199 万元, 为年度预算的 88.6%，同比减收 54 万元，下降 2.4%; 城镇土地使用税完成 8545 万元, 为年度预算的 92.4%，同比增收 2423 万元，增长 39.6%; —2— 土地增值税完成 22204 万元, 为年度预算的 163.3%，同比增收 10006 万元，增长 82.0%; 车船税完成 3444 万元，为年度预算的 126.7%，同比增收 720 万元，增长 26.4%； 契税完成 27114 万元, 为年度预算的 105.0%，同比增收 11387 万元，增长 72.4%。 （二）非税收入完成情况 市级非税收入完成 85698 万元，为年度预算的 119.6%，同比增长 29.7%，占一般公共预算收入的 29.0%。主要项目完成情况为： 专项收入完成 22545 万元，为年度预算的 82.2%，同比增收 9317 万元，增长 70.4%； 行政性收费收入完成 26440 万元，为年度预算的 144.2%，同比增收 4491 万元，增长 20.5%； 罚没收入完成 21232 万元，为年度预算的 171.0%，同比增收 12686 万元，增长 148.4%； 国有资源（资产）有偿使用收入完成 7146 万元，为年度预算的 53.1%，同比增收 915 万元，增长 14.7%。 二、一般公共预算支出完成情况 2015 年，市级一般公共预算支出完成 534705 万元，为调整预算的 82.0%，同比增支 49598 万元， —3— 增长 10.2%。主要项目完成情况是： 一般公共服务支出完成 48861 万元，为调整预算的 99.6%，同比增支 9140 万元，增长 23.0%； 公共安全支出完成 46347 万元，为调整预算的 94.7%，同比增支 11307 万元，增长 32.3%； 教育支出完成 83388 万元，为调整预算的 90.5%，同比减支 3252 万元，下降 3.8%； 科学技术支出完成 4736 万元，为调整预算的 100%，同比增支 121 万元，增长 2.6%； 文化体育与传媒支出完成 9659 万元，为调整预算的 95.4%，同比减支 1368 万元，下降 12.4%； 社会保障和就业支出完成 47206 万元，为调整预算的 97.4%，同比增支 6356 万元，增长 15.6%； 医疗卫生与计划生育支出完成 40947 万元，为调整预算的 99.8%，同比增支 11903 万元，增长 41.0%； 节能环保支出完成 4975 万元，为调整预算的 63.6%，同比减支 3389 万元，下降 40.5%； 城乡社区支出完成 54304 万元，为调整预算的 100.0%，同比增支 7187 万元，增长 15.3%； 农林水支出完成 20249 万元，为调整预算的 69.1%，同比减支 4476 万元，下降 18.1%； 交通运输支出完成 96702 万元，为调整预算的 95.8 %，同比增支 10171 万元，增长 11.8%； —4— 住房保障支出完成 41469 万元，为调整预算的 97.6%，同比增支 9604 万元，增长 30.1%。 三、政府性基金收支预算完成情况 2015 年，市级基金收入完成 183540 万元，为年度预算的 110.8%，同比增收 9104 万元，增长 5.2%。基金支出完成 210888 万元，为调整预算的 94.6%，同比增支 49107 万元，增长 30.4%。 四、财政专户管理资金收支完成情况 2015 年，市级纳入预算管理财政专户资金收入完成 17708 万元，纳入预算管理财政专户资金支出 完成 14922 万元。 五、收支决算平衡情况 （一）一般公共预算 2015 年，市级财政收入总计 793252 万元，具体构成为：一般公共预算收入 295913 万元；上级补 助收入 267222 万元；债务转贷收入 111645 万元；上年结余 100862 万元；调入资金 17610 万元。市级 财政支出 675772 万元，具体构成为：一般公共预算支出 534705 万元；上解上级支出 18255 万元；债务 还本支出 91913 万元；安排预算稳定调节基金 30260 万元；调出资金 639 万元。收支相抵，2015 年财 —5— 政年终结余 117480 万元，结转下年支出 43681 万元后，财政净结余 73799 万元。 （二）政府性基金预算 2015 年， 市级政府性基金收入合计 299168 万元， 具体构成为：本年收入 183540 万元；上年结余 40552 万元；上级补助收入 7846 万元；债务转贷收入 66591 万元；调入资金 639 万元。市级政府性基金支出 合计 287216 万元，具体构成为：本年支出 210888 万元；债务还本支出 62491 万元；调出资金 13837 万 元。收支相抵，2015 年政府性基金年终结余 11952 万元。 （三）财政专户管理资金 2015 年，市级纳入预算管理财政专户资金收入完成 17708 万元，纳入预算管理财政专户资金支出 完成 14922 万元，加上上年结余 10644 万元，年终结余 13430 万元。 六、决算中其他需要说明的情况 （一）关于财政资金预决算反映口径的说明。2015 年，为提高预算到位率，在编制市级年初预算时，将 上年结余结转资金、上级提前告知资金等与年初财政收入一并编入年初收入支出预算；年度预算执行中，新增 转移支付、新增债券资金等也及时纳入了预算，预算编制和执行地规范化，使决算真实、全面地反映了市级财 —6— 政资金收支情况。 （二）关于结转下年支出差额的说明。在《2015 年度驻马店市级一般公共预算收支决算平衡表》中，“结 转下年支出”项目为 43681 万元，在《2015 年度驻马店市级一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表》 中，“结转下年使用数”为 43509 万元，二者原应一致，存在差额主要因存在 2015 年当年未使用完毕需结转 下年继续使用的一般债券资金 172 万元，根据财政部要求此项资金必须反映于《收支决算平衡表》中的“结转 下年支出”项目内。 （三）关于债券资金的说明。2015 年，省财政厅发行债券分为两种：置换债券和新增债券。收到债券资 金时，要全额计入“债务转贷收入”项目；使用时，置换债券资金用于归还债务系统中到期的债务本金，新增 债券资金并入地方财力，分别形成一般公共预算支出和政府性基金预算支出。 —7—