2020年度益阳市赫山区泥江口镇中心学校部门决算.doc
2020 年度益阳市赫山区泥江口镇中心学校部门决算 目 第一部分 录 益阳市赫山区泥江口镇中心学校概况 一、部门职责 二、机构设置 第二部分 2020 年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 第三部分 2020 年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 二、收入决算情况说明 1 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明 八、政府性基金预算收入支出决算情况 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况 十、关于机关运行经费支出说明 十一、一般性支出情况 十二、关于政府采购支出说明 十三、关于国有资产占用情况说明 十四、关于 2020 年度预算绩效情况的说明 第四部分 名词解释 第五部分 附件 2 第一部分: 益阳市赫山区泥江口镇中心学校概况 一、部门职责 益阳市赫山区泥江口镇中心学校的主要职责是组织教育教学、 科学研究活动,保证教育教学质量。维护教职工利益,保障教职工 合法权益,以教职工和学生的人生幸福和生命质量作为重点。 二、机构设置 湖南省益阳市赫山区泥江口镇中心学校内设机构包括:书记办 公室,校长办公室,学校办公室,创文办公室,教导处,总务处, 少先队大队部,政教处,安保部,工会办公室。 第二部分: 益阳市赫山区泥江口镇中心学校 2020 年度部门决算表(见附表) 第三部分: 湖南省益阳市赫山区泥江口镇中心学校 2020 年度部门决算情况说明 3 一、收入支出决算总体情况说明 2020 年度收入总计 7208.17 万元,与 2019 年收入(3387.30 万元)相比,增加 3820.87 万元,增加 112.80%,主要原因是: 新建一所中心幼儿园。 2020 年度支出总计 7208.17 万元,与 2019 年支出(3387.30 万元)相比,增加 3820.87 万元,增加 112.80%,主要原因是: 新建一所中心幼儿园。 二、收入决算情况说明 本年收入合计 7208.17 万元,其中:一般公共预算财政拨款收 入 3149.05 万元,占比 43.69%;政府性基金预算财政拨款收入 4059.12 万元,占比 56.31%。 三、支出决算情况说明 本年支出合计 7208.17 万元,其中:基本支出 2960.85 万元, 占 41.08%;项目支出 4247.32 万元,占 58.92%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2020 年度财政拨款收入 7208.17 万元,占总收入的 100%,与 2019 年收入(3387.30 万元)相比,增加 3820.87 万元,增加 112.80%,主要原因是:新建一所中心幼儿园。 2020 年度财政拨款支出 7208.17 万元,占总支出的 100%,与 2019 年支出(3387.30 万元)相比,3820.87 万元,增加 112.80%, 4 主要原因是:新建一所中心幼儿园。 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 2020 年度一般公共预算财政拨款支出 3149.05 万元,占总支 出的 43.69%,与 2019 年支出(3387.30 万元)相比,减少 238.25 万元,减少 7.03%,主要原因是: 教师和学生人数减少。 (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 2020 年度一般公共预算财政拨款支出 3149.05 万元,主要用 于以下方面:1、基本支出 2960.85 万元,占 94.02%,其中:工资 福利支出 2553.40 万元,占 86.24 %;商品服务支出 283.47 万元, 占 9.57%;对家庭和个人补助支出 107.78 万元,占 3.64%;资本性 支出 16.2 万元,占 0.55%;2、项目支出 188.20 万元,占 5.98%。 (三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 2020 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 3149.05 万 元,支出决算为 3149.05 万元,完成年初预算的 100%。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2020 年度一般公共预算财政拨款基本支出 2960.85 万元,其 中:人员经费 2661.18 万元,占基本支出的 89.88%,主要包括基本 工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基 本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员 5 医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工 资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、 奖励金、其他对个人和家庭的补助;公用经费 299.67 万元,占基 本支出的 10.12%,主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、 水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国 (境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待 费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务 用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服 务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、 公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产 购置、其他资本性支出、赠与。 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 (一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 2020 年度“三公”经费财政拨款支出预算为 0 万元,决算数 数为 0 万元,其中: 无因公出国(境)费支出预算与决算; 无公务用车购置费及运行维护费支出预算与决算; 无公务接待费支出预算与决算。 (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2020 年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境) 6 费支出决算 0 万元,公务用车购置费及运行维护费支出决算 0 万元, 公务接待费支出决算 0 万元。其中:其他国内公务接待支出 0 元。 八、政府性基金预算收入支出决算情况 2020 年政府性基金预算财政拨款收入为 4059.12 万元,支出 为 4059.12 万元。 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况 本年没有国有资本经营预算财政拨款收入支出。 十、关于学校运行经费支出说明 益阳市赫山区泥江口镇中心学校运行经费支出为 299.67 万元。 十一、一般性支出情况 2020 年本部门开支会议费 2.25 万元,用于本单位与其他各学 校之间帮扶活动,区运动会,区足球运动会,足球联赛,教工大会 等;开支培训费 1.86 万元,用于开展本单位各类教师培训,2020 年本单位教师参培 128 人次,其中国家级培训 12 人次,省级培训 16 人次,市级培训 20 人次,区级培训 80 人次,内容为教师素质及业 务培训等。 十二、关于政府采购支出说明 益阳市赫山区泥江口镇中心学校 2020 年度政府采购支出总额 0 万元。 十三、关于国有资产占有情况说明 7 截至 2020 年 12 月 31 日,湖南省益阳市赫山区泥江口镇中心 学校无公车;无单价 50 万元以上通用设备,无单价 100 万元以上 专用设备。 十四、关于 2020 年度预算绩效情况的说明 (一)绩效管理工作开展情况 根据预算绩效管理要求,湖南省益阳市赫山区泥江口镇中心学 校组织对 2020 年度部门整体支出及一般公共预算项目支出全面开 展绩效自评。从评价情况来看项目立项程序完整、规范,预算执行 及时、有效,绩效目标得到较好实现,绩效管理水平不断提高。本 单位在部门整体支出中,严格按照年初预算安排,严格遵守资金管 理制度,强化监督,专款专用,确保各项资金及时到位,无截留、 挪用等现象。健全和完善管理制度,加强基本支出管理。严格审批 程序,严格执行国家规定的开支范围及开支标准,量入为出,坚持 联审会签制度。严格报账程序,实行国库集中支付制度,严格完善 相关资料手续、审核审批程序,保证了各项资金使用的合理合规, 充分发挥了各项资金的效益性。预算管理方面,本单位制定了切实 有效的内部管理制度和经费支出控制方案,有较强的内控风险管理 意识、各项经费支出得到了有效控制。 (二)部门决算中项目绩效自评结果 2020 年赫山区泥江口镇中心学校财政拨款项目资金 4059.12 8 万元,已支付 4059.12 万元,全部用于新建中心幼儿园、校舍维修 改造、大班额化解建设,2020 年校舍维修改造项目实施正常,按 实施进度要求,项目完成质量达到预期目标。项目的实施取得了良 好的经济效益和社会效益,,有效推进统筹城乡义务教育资源均衡 配置,改善了义务教育办学条件,推动了义务教育事业持续健康发 展,提高了办学水平。 第四部分: 名词解释 财政拨款收入:指本级财政当年拨付的资金。 政府性基金预算财政拨款收入:指本级财政当年拨付的政府性 基金预算资金。 事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的 收入。 其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、 “事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收 入。 上年结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规 定继续使用的资金。 9 一般公共服务支出(类):是指用于人大、政协、政府办公厅 (室)及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事 务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事 务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、 档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅 (室)及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一 般公共服务等方面的支出,包括保障机构正常运转、完成日常和特 定的工作任务或事业发展目标的支出。 教育支出(类):是指用于政府教育事务支出,包括保障机构 正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。 科学技术支出(类):是指用于科学技术方面的支出,包括保 障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支 出。 文化体育与传媒支出(类):是指用于文化、文物、体育、新 闻出版广播影视等方面的支出,包括保障机构正常运转、完成日常 和特定的工作任务或事业发展目标的支出。 卫生健康支出(类):是指用于医疗卫生与计划生育方面的支 出,包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发 展目标的支出。 城乡社区支出(类):是指用于城乡社区事务支出,包括保障 10 机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。 其他支出(类):是指用于反映除上述项目以外其他不能划分 到具体功能科目中的支出项目,包括保障机构正常运转、完成日常 和特定的工作任务或事业发展目标的支出。 基本支出:指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生 的人员支出和公用支出。 项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展 目标所发生的支出。 “三公”经费:指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公 务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映 出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出; 公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、 燃料费、 维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费 反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。 政府采购 :是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了 满足公共服务的目的,利用国家财政性资金和政府借款购买货物、 工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程,而且是采 购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称,是一种对公共采 购管理的制度。 工资福利支出:反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人 11 员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。 基本工资:反映按规定发放的基本工资,包括公务员的职务工 资、级别工资;机关工人的岗位工资、技术等级工资;事业单位工 作人员的岗位工资、薪级工资;各类学校毕业生试用期(见习期)工 资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资;军队(武警)军官、文 职干部的职务(专业技术等级)工资、军衔(级别)工资、基础工 资和军龄工资;军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。 津贴补贴:反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区 津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业 单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。 奖金:反映机关工作人员年终一次性奖金。 绩效工资:反映事业单位工作人员的绩效工资。 机关事业单位基本养老保险缴费:反映机关事业单位缴纳的基 本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费,不在此 科目反映。 职业年金缴费:反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。 由单位代扣的工作人员职业年金缴费,不在此科目反映。 职工基本医疗保险缴费:反映单位为职工缴纳的基本医疗保险 费。 其他社会保障缴费:反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、 12 工伤、生育等社会保险费,残疾人就业保障金,军队(含武警)为 军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。 住房公积金:反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财 政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房 公积金。 其他工资福利支出:反映上述项目未包括的人员支出,如各种 加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员, 公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工 作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。 商品和服务支出:反映单位购买商品和服务的支出(不包括用 于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出)。 办公费:反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确 认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。 印刷费:反映单位的印刷费支出。 咨询费:反映单位咨询方面的支出。 手续费:反映单位支付的各类手续费支出。 水费:反映单位支付的水费、污水处理费等支出。 电费:反映单位的电费支出。 邮电费:反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及 电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。 13 物业管理费:反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物 业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费,包括综 合治理、绿化、卫生等方面的支出。 差旅费:反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、 伙食补贴费和市内交通费。 维修(护)费:反映单位日常开支的固定资产(不包括车船等交 通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用,以及按 规定提取的修购基金。 租赁费:反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备 等方面的费用。 会议费:反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租 金、交通费、文件印刷费、医药费等。 培训费:反映除因公出国(境)培训费以外的各类培训支出。 公务接待费:反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接 待)费用。 专用材料费:反映单位购买日常专用材料的支出。具体包括药 品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消 耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播 电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。 劳务费:反映支付给单位和个人的劳务费用,如临时聘用人员、 14 钟点工工资,稿费、翻译费,评审费等。 委托业务费:反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。 工会经费:反映单位按规定提取的工会经费。 福利费:反映单位按规定提取的福利费。 公务用车运行维护费:反映单位按规定保留的公务用车燃料费、 维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。 其他交通费用:反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交 通费用。如公务交通补贴,租车费用、出租车费用,飞机、船舶等 的燃料费、维修费、保险费等。 其他商品和服务支出:反映上述科目未包括的日常公用支出。 如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、 其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。 对个人和家庭的补助:反映政府用于对个人和家庭的补助支出。 离休费:反映行政事业单位和军队移交政府安置的离休人员的 离休费、护理费和其他补贴。 退休费:反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的 退休费和其他补贴。 抚恤金:反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一 次性和定期抚恤金,伤残人员的抚恤金,离退休人员等其他人员的 各项抚恤金。 15 生活补助:反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费, 退役军人生活补助费,行政事业单位职工和遗属生活补助,因公负 伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费,长期赡养人员补助费, 由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支 出,对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出,看守人员和犯 人的伙食费、药费等。 医疗费:反映行政事业单位在职职工、离退休人员的医疗费, 军队移交政府安置的离退休人员的医疗费,学生医疗费,优抚对象 医疗补助,以及按国家规定资助农民参加新型农村合作医疗和城镇 居民参加城镇居民基本医疗保险的支出和对城乡贫困家庭的医疗 救助支出。 助学金:反映各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款、出国 留学(实习)人员生活费,青少年业余体校学员伙食补助费和生活 费补贴,按照协议由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、进 修生生活费等。 奖励金:反映政府各部门的奖励支出,如对个体私营经济的奖 励、计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。 办公设备购置:反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定 资产核算范围的办公家具和办公设备的支出,以及按规定提取的修 购基金。 16 专用设备购置:反映用于购置具有专门用途、并按财务会计制 度规定纳入固定资产核算范围的各类专用设备的支出。 如通信设备、 发电设备、交通监控设备、卫星转发器、气象设备、进出口监管设 备等,以及按规定提取的修购基金。 信息网络及软件购置更新:反映政府用于信息网络方面的支出。 如计算机硬件、软件购置、开发、应用支出等,如果购建的计算机 硬件、软件等不符合财务会计制度规定的固定资产确认标准的,不 在此科目反映。 其他资本性支出:反映上述科目中未包括的资本性支出。 机关运行经费:指为保障行政单位(包括参照公务员法管理的 事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷 费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及 一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物 业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 第五部分:附件 2020 年度赫山区泥江口镇中心学校部门 整体支出绩效评价报告 根据《益阳市赫山区人民政府关于全面推进预算绩效管理的实 17 施意见》(益赫政发〔2016〕10 号)、《益阳市赫山区财政办关 于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程(试行)的通知》(益赫财 绩〔2017〕85 号)、《益阳市赫山区财政局关于做好 2020 年度预 算绩效自评工作的通知》(益赫财绩〔2021〕1 号)等有关文件精 神,本着独立、客观、公正、科学的原则,按照公认的绩效评价方 法,我局积极组织,对 2020 年度本单位整体支出进行了绩效自评, 现将具体绩效评价情况报告如下: 一、基本情况 (一)部门整体支出概况 赫山区泥江口镇中心学校是一所普通教育的小学教育学校,主 要从事普通教育中的小学教育。2020 年度赫山区泥江口镇中心学 校一般公共预算财政拨款支出总计 3139.05 万元,其中:(1)基 本支出 2960.85 万元〔注:①工资福利支出 2553.4 万元、②商品 和服务支出 283.47 万元、 ③对个人和家庭的补助支出 107.78 万元, 资本性支出 16.2〕,(2)项目支出 178.2 万元〔注:教学楼提质 改造 178.2 万元〕。 (二)部门整体支出绩效目标 预决算公开:根据区教育局的统一部署及相关要求,我学校已 在年初做好了预算并在教工代表大会公布通过。 存量资金管理:本单位已实行教育局集中支付管理。 18 资产管理:建立了固定资产台帐,指定专人管理,及时登记, 科学使用,实现了“一物一卡一条码”。固定资产的折旧、购入、 调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。 “三公”经费控制:2020 年,本单位“三公”经费支出 0 元, 其中:公务用车运行维护费 0 万元,公务接待费 0 万元,无出国出 境费。 内部控制制度建设:2020 年,本单位制定了《《学校财务管 理制度》、《学校预算管理制度》、《学校收支管理制度》’《学 校物资采购制度》、《内部审计制度》等一系列内部控制制度,相 关制度合法合规、完整,并得到有效执行。 (三)部门整体支出实施情况分析 本单位在部门整体支出中,严格按照年初预算安排,严格遵守 资金管理制度,强化监督,专款专用,确保各项资金及时到位,无 截留、挪用等现象。健全和完善管理制度,加强基本支出管理。严 格审批程序,严格执行国家规定的开支范围及开支标准,量入为出, 坚持联审会签制度。严格报账程序,实行集中支付制度,严格完善 相关资料手续、审核审批程序,保证了各项资金使用的合理合规, 充分发挥了各项资金的效益性。 二、绩效评价工作情况 (一)绩效评价目的 19 本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价本单位财政 预算资金的使用管理情况,为切实提高财政资金使用效益,强化预 算支出的责任和效率提供参考依据。 (二)绩效评价工作过程 1.前期准备。按照绩效自评工作要求,成立了以陈跃华书记为 组长的绩效评价工作小组,于 6 月 15 日前完成现场评价工作。 2.核实数据。对 2020 年度部门整体支出数据的准确性、真实 性进行核实,将 2020 年度和 2019 年度部门整体支出情况进行比较 分析。 3.查阅资料。查阅 2020 年度预算安排、非税收入、资金管理、 经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。 4.实地查看。现场查看实物资产等。 5.发放调查问卷。 对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。 6.归纳汇总。对提供的材料及自评报告,结合现场评价情况进 行综合分析、归纳汇总。 7.评价组对各项评价指标进行分析讨论。 8.形成绩效评价报告。 三、主要绩效及评价结论 (一)合理规划、筹集资金,不断改善办学条件:2020 年以 来总计投入 178.2 万元,对学校教学楼进行了整体提质改造。 20 (二)评价结论: 1.本单位预算编制科学,民主理财、公开理财氛围浓厚,重大 财务事项经由集体研究决策,财务制度健全。 2.预算执行方面。本单位经费开支严格按预算执行,基本支出 的日常财务管理工作由机关财务实行统一核算和统一管理,经费开 支按用途使用合理,做到专帐专管,专款专用,不铺张浪费,开源 节流。 “三公”经费方面,公务接待为 0 元,2020 年度本单位没 有一起出国出境考察的情况。 3.预算管理方面。本单位制定了切实有效的内部管理制度和经 费支出控制方案,有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到 了有效控制。 四、存在的问题 (一)因部分工作是年中或年末根据教育局相关要求开展,未 纳入年初预算,另外还有部分不可预见经费的追加,无法纳入预算, 导致预算执行存在偏差。 (二)固定资产管理有待进一步规范。学校固定资产管理虽有 专人负责管理,但责任心不强,房屋建筑物尚未办理房屋产权证。 五、有关建议 (一)科学合理编制预算,严格执行预算,避免年中大幅追加 以及超预算。同时严格预算执行,提高资金使用效率。进一步完善、 21 明确和细化各项费用支出管理制度,严格控制招待费和各项费用支 出。 (二)加强固定资产的管理,配置专管部门和专管人员,对固 定资产进行一次全面清查盘点,建立固定资产卡片,切实做到账卡 相符、账物相符。 2020 年度部门整体支出绩效自评指标计分表 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 绩效目 标合理 2 目标 性(2 分) 设定 (5 分) 绩效指 标明确 3 性(3 分) 投 20 入 ( 在职人 员控制 5 率(5 分) 分 ) “三公 预算 经费” 配置 变动率 5 (15 (5 分) 分) 重点支 出安排 4 率(5 分) 30 程 分( 预算 预算完 ) 过 执行 成率(4 4 (20 分) 指标解释 指标说明 部门所设立的整体绩效目标依据 是否充分,是否符合客观实际, 用以反映和考核部门整体绩效目 标与部门履职、年度工作任务的 相符性情况。 ① 合国家法律法规、国民经济和社会发 展总体规划计 1 分;②符合部门“三定” 方案确定的职责计 0.5 分;③是否符合部 门制定的中长期实施规划计 0.5 分。 ①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的 部门依据整体绩效目标所设定的 工作任务计 1 分;②通过清晰、可衡量的指标 绩效指标是否清晰、细化、可衡 值予以体现计 0.5 分。③与部门年度的任务数 量,用以反映和考核部门整体绩 或计划数相对应计 0.5 分;④与本年度部门预 效目标的明细化情况。 算资金相匹配计 1 分。 在职人员控制率=(在职人员数/编制数)× 部门本年度实际在职人员数与编 100%小于或等于 1 计 5 分,否则按比例计分。 制数的比率,用以反映和考核部 在职人员数:部门实际在职人数,以财政部确 门对人员成本的控制程度。 定的部门决算编制口径为准。编制数:机构编 制部门核定批复的部门的人员编制数。 “三公经费”变动率=[(本年度“三公经费” 部门本年度“三公经费”预算数 总额-上年度“三公经费”总额)/上年度“三 与上年度“三公经费”预算数的 公经费”总额]×100%。下降的计 5 分,增加 变动比率,用以反映和考核部门 的按比例扣减。“三公经费”:年度预算安排 对控制重点行政成本的努力程度。 的因公出国(境)费、公务车辆购置及运行费 和公务招待费。 重点支出安排率=(重点项目支出/项目总支 出)×100%。实际得分=支出安排率*5 分。重 部门本年度预算安排的重点项目 点项目支出:部门年度预算安排的,与本部门 支出与部门项目总支出的比率, 履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影 用以反映和考核部门对履行主要 响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出 职责或完成重点任务的保障程度。 总额。项目总支出:部门年度预算安排的项目 支出总额。 预算完成率=(预算完成数/预算数)×100%。 部门本年度预算完成数与预算数 完成年初预算计 4 分,未完成年初预算按比例 的比率,用以反映和考核部门预 扣减,预算完成数:部门本年度实际完成的预 算完成程度。 算数。预算数:财政部门批复的本年度部门预 22 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 分) 指标解释 指标说明 算数。 30 预算调整率=(预算调整数/预算数)×100%。 未调整的计 2 分,调整了的除特殊原因外按比 预算调 部门本年度预算调整数与预算数 例扣减。预算调整数:部门在本年度内涉及预 整率(2 2 的比率,用以反映和考核部门预 算的追加、追减或结构调整的资金总和(因落 算的调整程度。 分) 实国家政策、发生不可抗力、上级部门或同级 党委政府临时交办而产生的调整除外)。 支付进度率=(实际支付进度/既定支付进度) ×100%。完成年终进度的计 1 分,按季度完成 预算进度的计 1 分。实际支付进度:部门在某 支付进 部门实际支付进度与既定支付进 一时点的支出预算执行总数与年度支出预算 度率(2 2 度的比率,用以反映和考核部门 数的比率。既定支付进度:由部门在申报部门 预算执行的及时性和均衡性程度。 分) 整体绩效目标时,参照序时支付进度、前三年 支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定 的,在某一时点应达到的支付进度(比率)。 结转结余控制率=(本年结转结余总额-上年 部门本年度结转结余总额与上年 结转结 结转结余总额)/上年结转结余总额×100%。 结转结余总额增减比例,用以反 余控制 3 映和考核部门对存量资金的实际 低于 15%的计 4 分,每超过 5 个百分点扣 1 分, 扣完为止。结转结余总额:部门本年度的结转 率(4 分) 控制程度。 资金与结余资金之和(以决算数为准)。 公用经 部门本年度实际支出的公用经费 公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/ 费 总额与预算安排的公用经费总额 预算安排公用经费总额)×100%。为 100%的 2 的比率,用以反映和考核部门对 计 2 分,每超过 1 个百分点扣 0.1 分,扣完为 控制率 预算 机构运转成本的实际控制程度。 止。 (2 分) 执行 “三公 部门本年度“三公经费”实际支 “三公经费”控制率=(“三公经费”实际支 过 (20 经费” 出数与预算安排数的比率,用以 出数/“三公经费”预算安排数)×100%。为 分 2 反映和考核部门对“三公经费” 100%的计 2 分,每超过 1 个百分点扣 0.5 分, 控制率 的实际控制程度。 扣完为止。 (2 分) 政府采购执行率=(实际政府采购金额/政府 政府采 部门本年度实际政府采购金额与 采购预算数)×100%,为 100%的计 2 分,每 购 年初政府采购预算的比率,用以 低于 1 个百分点扣 0.5 分,扣完为止;政府采 3 反映和考核部门政府采购预算执 购预算:采购机关根据事业发展计划和行政任 执行率 程 行情况。 务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采 (4 分) ( 购计划。 部门为加强预算管理、规范财务 分 管理制 已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管 行为而制定的管理制度是否健全 ) 度 理制度、会计核算制度等管理制度计 1 分;相 2 完整,用以反映和考核部门预算 关管理制度合法、合规、完整计 0.5 分;相关 健全性 管理制度对完成主要职责或促进 管理制度得到有效执行计 0.5 分。 预算 (2 分) 事业发展的保障情况。 管理 ① 合国家财经法规和财务管理制度规定 以及有关专项资金管理办法的规定计 (5 资金使 部门使用预算资金是否符合相关 0.2 分;②资金的拨付有完整的审批程序 分) 用 的预算财务管理制度的规定,用 和手续计 0.2 分;③项目的重大开支经过 1 以反映和考核部门预算资金的规 合规性 评估论证计 0.2 分;④符合部门预算批复 范运行情况。 (1 分) 的用途计 0.2 分;⑤不存在截留、挤占、 挪用、虚列支出等情况计 0.2 分。 23 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 预决算 信 1 息公开 性(1 分) 基础信 息 1 完善性 (1 分) 资产 管理制 管理 度 2 (5 健全性 分) (2 分) 资产管 理 2 过 安全性 资产 (2 分) 程 管理 固定资 (30 分) (5 分) 产 1 利用率 (1 分) 指标解释 指标说明 部门是否按照政府信息公开有关 ①按规定内容公开预决算信息计 0.5 分;②按 规定公开相关预决算信息,用以 规定时限公开预决算信息计 0.5 分。预决算信 反映和考核部门预决算管理的公 息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效 开透明情况。 等管理相关的信息。 ①基础数据信息和会计信息资料真实计 0.4 部门基础信息是否完善,用以反 分;②基础数据信息和会计信息资料完整计 映和考核基础信息对预算管理工 0.3 分;③基础数据信息和会计信息资料准确 作的支撑情况。 计 0.3 分。 30 部门为加强资产管理、规范资产 管理行为而制定的管理制度是否 ①制定或具有资产管理制度计 1 分;②相关资 健全完整,用以反映和考核部门 金管理制度合法、合规、完整计 0.5 分;③相 资产管理制度对完成主要职责或 关资产管理制度得到有效执行计 0.5 分。 促进社会发展的保障情况。 部门的资产是否保存完整、使用 ①资产保存完整计 0.4 分;②资产配置合理计 合规、配置合理、处置规范、收 0.4 分;③资产处置规范计 0.4 分;④资产账 入及时足额上缴,用以反映和考 务管理合规、帐实相符计 0.4 分;⑤资产有偿 核部门资产安全运行情况。 使用及处置收入及时足额上缴计 0.4 分。 部门实际在用固定资产总额与所 固定资产利用率=(实际在用固定资产总额/ 有固定资产总额的比率,用以反 所有固定资产总额)×100%。利用率为 100% 映和考核部门固定资产使用效率 的计 1 分,每降 1 个百分点扣 0.1 分,扣完为 程度。 止。 部门履行职责而实际完成工作数 实际完 实际完成率得分=完成市委市政府绩效考核得 与计划工作数的比率,用以反映 成率(8 8 分或上级主管部门考核指标得分/指标分值*8 和考核部门履职工作任务目标的 分) 分 实现程度。 部门在规定时限内及时完成的实 完成及 完成及时率=(及时完成实际工作数/计划工 产 际工作数与计划工作数的比率, 时率(4 4 作数)×100%。1-4 季度各得 1 分 用以反映和考核部门履职时效目 分) 出 标的实现程度。 ( 职责 达到质量标准(绩效标准值)的 履行 质量达 实际工作数与计划工作数的比率,质量达标率=(质量达标实际工作数/计划工 标率(8 6 分 用以反映和考核部门履职质量目 作数)×100%。实际得分=达标率*8 分 ) 分) 标的实现程度。 重点工 部门年度重点工作实际完成数与 重点工作办结率=(重点工作实际完成数/交 作 8 交办或下达数的比率,用以反映 办或下达数)×100%。实际得分=办结率*10 办结率 部门对重点工作的办理落实程度。 分 (10 分) 经济效 部门履行职责对经济发展所带来 5 益(5 分) 的直接或间接影响。 效 按经济效益实现程度计算得分(5 分);按社 履职 社会效 5 部门履行职责对社会发展所带来 会效益实现程度计算得分(5 分);按生态效 果 效益 益(5 分) 的直接或间接影响。 益实现程度计算得分(5 分) ( (20 生态效 部门履行职责对生态环境所带来 5 分 分) 益(5 分) 的直接或间接影响。 ) 社会公 社会公众或部门的服务对象对部 5 按收集到的服务对象的满意率计算得分 (5 分) 众 门履职效果的满意程度。 20 24 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 或服务 对 象满意 度(5 分) 指标解释 指标说明 93 总分 2020 年项目支出绩效自评指标计分表 一级 指标 二级 指标 三级 指标 自评 分 项目 目标 目标(4 4 内容(4 分) 分) 决策 4 依据(4 分) 项目 决策过 决策 程(8 分) (20 决策 4 分) 程序(4 分) 分配 资金分 办法(3 分) 配(8 分) 分配 结果(5 分) 到位率(3 分) 资金到 位(5 分) 到位 项目 时效(2 分) 管理 (25 分) 资金管 资金 理(10 分) 使用(7 分) 3 5 3 具体指标 评价标准 设有目标(1 分) 设立了项目绩效目标;目标明确;目标明确(1 分) 目标细化;目标量化 目标细化(1 分) 目标量化(1 分) 符合法律法规(1 分)符合经济社 有关法律法规的明确规定;某一 会发展规划(1 分) 经济社会发展规划;某部门年度 部门年度工作计划(1 分) 工作计划;某一实际问题和需求 针对某一实际问题和需求(1 分) 项目符合申报条件;申报、批复 符合申报条件(2 分)项目申报、 程序符合相关管理办法;项目调 批复程序符合管理办法(1 分) 整履行了相应手续 项目调整履行了相应手续(1 分) 根据需要制定的相关资金管理 有相应的资金管理办法(1 分) 办法;管理办法中有明确资金分 办法健全、规范(1 分) 配办法;资金分配因素全面、合 因素全面合理(1 分) 理 资金分配符合相关管理办法;分 符合分配办法(2 分) 配结果公平合理 分配公平合理(3 分) 根据项目资金的实际到位率计算 实际到位/计划到位*100% 得分 2 到位及时(2 分) 资金及时到位;若未及时到位, 不及时但未影响项目进度 (1 分) 是否影响项目进度 不及时并影响项目进度(0.5 分) 7 虚列套取扣 4-7 分 支出依据合规,无虚列项目支出 依据不合规扣 2 分 情况;无截留挤占挪用情况;无 截留、挤占、挪用 超标准开支情况;无超预算情况 超标准开支扣 2-5 分 超预算扣 2-5 分 25 扣 3-6 分 一级 指标 二级 指标 三级 指标 自评 分 具体指标 评价标准 财务 3 管理(3 分) 资金管理、费用支出等制度健全;财务制度健全(1 分)严格执行制 制度执行严格;会计核算规范 度(1 分)会计核算规范(1 分) 组织 1 机构(1 分) 机构健全、分工明确 项目 组织 3 实施 (3 分) 实施(10 分) 机构健全、分工明确 (1 分) 项目按计划开工;按计划进度开 按计划开工(1 分) 按计划开 展;按计划完工 展(1 分) 按计划完工(1 分) 管理 6 制度(6 分) 项目管理制度健全;严格执行相 管理制度健全(2 分) 关管理制度 制度执行严格(4 分) 产出 5 数量(5 分) 根据该项目实际,标识具体明确 对照绩效目标,按实际产出数量 的产出数量 率计算得分(5 分) 产出 4 质量(4 分) 根据该项目实际,标识具体明确 对照绩效目标,按实际产出质量 的产出质量 率计算得分(4 分) 项目 产出(15 产出 分) 时效(3 分) 3 根据该项目实际,标识具体明确 对照绩效目标,按实际产出时效 的产出时效 率计算得分(3 分) 产出 3 成本(3 分) 根据该项目实际,标识具体明确 对照绩效目标,按实际产出成本 的产出成本 率计算得分(3 分) 经济 7 效益(8 分) 根据项目实际,标识所产生的直 对照绩效目标,按经济效益实现 接或间接的经济效益 程度计算得分(8 分) 社会 8 效益(8 分) 根据项目实际,标识所产生的社 对照绩效目标,按社会效益实现 会效益 程度计算得分(8 分) 环境 8 效益(8 分) 根据项目实际,标识对环境所产 对照绩效目标,按对环境所产生 生的积极或消极影响 的实际影响程度计算得分(8 分) 可持续影响 (8 分) 项目产出能持续运用(4 分) 项目产出能持续运用;项目运行 所依赖的政策制度能持续执行(4 所依赖的政策制度能持续执行 分) 项目 绩效 (55 分) 项目 效果(40 分) 8 26 一级 指标 总分 二级 指标 三级 指标 自评 分 服务 对象满意度 (8 分) 8 具体指标 评价标准 项目预期服务对象对项目实施 按收集到的项目服务对象的满意 的满意程度 率计算得分(8 分) 99 27