赫山区财政局-2018年决算公开说明.doc

益阳市赫山区财政局 2018 年度部门决算公开 目录 第一部分 益阳市赫山区财政局概况 一、主要职能 二、机构设置 三、部门决算单位构成 第二部分 益阳市赫山区财政局 2018 年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 第三部分 益阳市赫山区财政局 2018 年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 二、收入决算情况说明 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 1 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 九、预算绩效情况说明 十、其他重要事项情况说明 第四部分 名词解释 益阳市赫山区财政局 2018 年部门决算说明 第一部分 益阳市赫山区财政局概况 一、主要职能 益阳市赫山区财政局是赫山区人民政府综合管理全区财政收 支、主管财税政策、实施财政监督、参与对国民经济进行宏观调控 的组成部门，主要职能职责是： （一）贯彻执行国家财税法律法规和方针政策，主管全区财政 工作；运用财政政策，制定财政综合预算方案；拟订财政管理体制。 （二）制订和执行财政、财务、会计、国有资产管理的规章制 度。 （三）编制年度区本级预算草案并组织执行预算；编制区本级 财政总预算；汇编全区财政收支预算，监督各乡（镇）预算的执行， 汇总全区财政总预算；受区人民政府委托，向区人大常委会报告区 2 本级预算、预算执行情况和财政总决算。 （四）管理各项财政收入和财政专户资金；管理有关政府性基 金，会同有关部门审查收费项目和标准，管理收费票据。 （五）上报税制改革建议；根据全区经济发展状况及国民经济 发展计划拟定税收收入计划；负责国有土地有偿使用收入、其他收 入的征收管理。 （六）管理行政政法和教科文支出；拟订和执行政府采购政策， 负责控制社会集团购买力工作；制订需要全区统一规定的开支标准 和支出政策；执行《行政单位财务规则》、《事业单位财务规 则》。 （七）管理全区国有资产；组织实施国有资产的清产核资，产 权界定和登记，负责国有资产的统计、分析、转让和处置以及产权 纠纷调处与行政仲裁。 （八）管理各项财政性专项资金支出；负责财政性资金投资项 目、工程预决算审查；负责财政支农、农业财务管理和农业综合开 发。 （九）拟订并执行社会保障资金的财务管理制度；管理财政社 会保障支出。 （十）执行政府国内债务管理的方针政策、规章制度和管理办 法，执行政府外债管理的规章制度，管理世界银行贷款。 （十一）监督执行行政和事业单位及分行业的会计制度；监督 企业执行《企业会计准则》的情况；严格执行区人大批准的政府预 算；加强财务检查监督工作。 3 （十二）监督财税方针、政策、法律法规的执行；检查反映财 政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议。 （十三）参与制订全区财源建设规划，加强财源建设资金的管 理与监督。 （十四）组织开展全区的财政政策调查研究和财政科研工作， 负责财政宣传和财政信息工作。 （十五）负责制订全区财政教育规划，组织全区财政人员的培 训，管理全区财政干部人员编制和人员异动工作。 （十六）负责管理区国库集中支付核算中心。 （十七）承办区委、区人民政府和上一级财政部门交办的其他 事项。 二、机构设置 赫山区财政局系行政独立预算单位，有 22 个内设股室，分别 是：办公室、综合规划股、税政法规股、预算股、国库股、行政教 科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股、会计管理股、 绩效评价股、人事教育股、信息股、金融债务股、区农村综合综合 改革办公室、区工资发放中心、采管办、监督股、国有资产管理股、 区投资评审中心、财源办。下设 4 个二级机构，分别是区乡镇财政 管理局、区非税收入征收管理局、区农业综合开发办公室、区国库 集中支付局。根据财政预算管理制度所属二级机构区农业综合开发 办公室、区国库集中支付局为一级预算单位，决算报表分别单独公 开。 三、部门决算单位构成 4 从决算单位构成看，益阳市赫山区财政局部门决算包括：益阳 市赫山财政局本级决算。下属单位 1 益阳市赫山区乡镇财政管理局 决算、下属单位 2 益阳市赫山区非税收入征收管理局决算 序号 单位名称 1 益阳市赫山区乡镇财政管理局 2 益阳市赫山区非税收入征收管理局 第二部分 益阳市赫山区财政局 2018 年度部门决算表（见附表） 表 1：收入支出决算总表 表 2：收入决算表 表 3：支出决算表 表 4：财政拨款收入支出决算总表 表 5：一般公共预算财政拨款支出决算表 表 6：一般公共预算财政拨款基本支出决算表 表 7：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 表 8：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 第三部分 益阳市赫山区财政局 2018 年度部门决算情况说明 一、关于益阳市赫山区财政局 2018 年度收入支出决算总体 情况说明 2018 年度收入（含上年结转结余 334 万）总计 1,973.94 万元， 与上年相比，收入总计减少 228 万元，减少 10.36%。主要原因是 5 坚持中央八项规定，厉行节约。 二、关于益阳市赫山区财政局 2018 年度收入决算情况说明 2018 年度收入合计 1,639.96 万元，其中：一般公共预算拨款 收入 1601.67 万元，比上年减少 15.78，占本年总收入 100%；政府 性基金预算财政拨款收入 38.29 万元，比上年增加 130.78%；占本 年总收入 2.33%；事业收入 0 万元；经营收入 0 万元；，其他收入 0 万元。 三、关于益阳市赫山区财政局 2018 年度支出决算情况说明 2018 年度支出合计 1,710.11 万元，其中：基本支出 1,668.83 万元，占本年总支出 97.59%；项目支出 41.29 万元，占本年总支 出 2.41%；事业支出 0 万元；经营支出 0 万元；其他支出 0 万元。 四、关于益阳市赫山区财政局 2018 年度财政拨款收入支出 决算总体情况说明 2018 年度财政拨款收入（含上年结转结余 334 万）总计 1973.94 万元，比上年同期相比财政拨款入减少 228 万元，减少 10.36%。主要原因是坚持中央八项规定，厉行节约。 五、关于益阳市赫山区财政局 2018 年度一般公共预算财政 拨款收入支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款收入支出总体情况 2018 年度一般公共预算财政拨款收入（含上年结转结余 334 万）总计 1973.94 万元，比上年同期减少 228 万元，减少 10.36%。 一般公共预算财政拨款支出 1671.83 万元，占本年支出合计的 97.76%。与上年度同期减少 219 万元，减少 11.6%。主要原因是: 6 坚持中央八项规定，厉行节约。 （二）一般公共预算财政拨款支出决算构成情况 一般公共预算财政拨款支出 1671.83 万元， 主要用于以下方面： 一般公共服务支出 1466.39 万元，占 87.71%。社会保障和就业支 出 129.45 万元，占 7.74%。农林水支出 9.5 万元，占 0.57%。住房 保障支出 66.49 万元，占 3.98%。 （三）一般公共预算拨款支出决算具体情况 2018 年度财政拨款支出年初预算为 1129.8 万元，支出决算为 1,671.83 万元，完成年初预算的 147.97%。支出决算大于年初预算 的主要原因是年初预算仅为上年 10 月份在职人员为基数的一些基 本刚性支出。其中： 按 经 济 分 类 ： 工 资 福 利 支 出 1141.63 万 元 ， 比 上 年 增 加 22.1%。商品和服务支出 360.09 万元，比上年减少 22.71%。对个 人和家庭的补助 122.91 万元，比上年减少 70.71%。其他资本性支 出 44.19 万元，比上年减少 34.77%。项目支出 3 万元，与上年基 本持平。其中：商品和服务支出 3 万元，与上年基本持平。 六、关于益阳市赫山区财政局 2018 年度一般公共预算财政 拨款基本支出决算情况说明 2018 年度一般公共预算财政拨款基本支出 1,668.83 万元。其 中: 人员经费支出 1,264.55 万元，主要包括：按国家规定支出的 基本工资、津贴补贴、其他社会保障缴费、伙食补助费、机关事业 单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚 7 恤金、生活补助、医疗费、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采 暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出； 公用经费支出 404.28 万元，主要包括：办公费、印刷费、咨 询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅 费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训 费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、 福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、 其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、其他资本性 支出。 七、关于益阳市赫山区财政局 2018 年度政府性基金预算财 政拨款支出决算情况说明 （一）政府性基金预算财政拨款收入支出决算总体情况。 2018 年度政府性基金预算财政拨款收入总计 41.29 万元；政 府性基金预算财政拨款支出总计 41.29 万元，比上年增加 130.78%。 （二）政府性基金预算财政拨款支出决算构成情况。 201（类）08（款）06 项）支出 38.29 万元，占 100% （三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。 1.201（类）08（款）06 项）财政拨款支出 38.29 万元，主要 用于全区软件服务费。 八、关于益阳市赫山区财政局 2018 年度一般公共预算财政 拨款“三公”经费支出决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。 8 2018 年度“三公”经费预算为 38.5 万元；支出决算为 22.75 万元，完成预算的 47.40%，其中：因公出国（境）费支出决算为 0 万元；公务用车购置及运行费支出决算为 0 万元；公务接待费支出 决算为 22.75 万元，完成预算的 59.87%。2018 年度“三公”经费 支出决算数小于预算数的主要原因：是认真贯彻落实中央“八项规 定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。 2018 年度“三公”经费财政拨款支出决算 22.75 万元，具体 情况如下：公务接待费决算数 22.75 万元，占 100%。公务接待 180 批次 900 人次。2018 年“三公”经费决算比上年减少 15.75 万元， 我单位按照中央、省委、省政府等要求，厉行节约，继续严控“三 公”经费。 1、因公出国（境）情况说明 因公出国（境）团组数 0 个，0 人。 2、公务用车购置及运行经费情况说明 公务用车购置支出：0 万元，购置数 0 台，保有量 0 台，运行 经费支出：0 万元。 3、公务接待情况说明 公务接待支出 22.75 万元，国内公务接待 180 批次，接待 900 人。接待支出主要用于接待省市领导调研考察、检查指导工作以及 其他公务用餐等。 九、预算绩效情况说明 （一）绩效管理工作开展情况。 9 绩效目标方面：在编制 2018 年部门预算时同时确定所有预算 资金的绩效目标。 绩效跟踪方面:由各股室负责人组织、协调和督促落实绩效管 理工作，为推进绩效管理工作健康有序开展，根据上级有关规定和 要求，由各各股室负责人与有关单位沟通、对接，在顺利完成各项 工作任务的同时确保计划的绩效目标实现。 绩效评价方面：积极落实省市区财政局的相关文件精神，在所 有预算资金实施过程中进行绩效评价，推进绩效管理工作水平的不 断提升，进一步完善绩效评价管理机制，督促绩效问题的整改。通 过开展绩效评价，我们及时找出项管理中存在的问题及其原因，在 下一年度预算资金的申报和实施中，积极采取措施，加强预算资金 的规划与科学论证，健全预算资金的核算与管理制度，改进资金使 用管理方式，逐步形成自我约束、内部规范的良性机制，提高了管 理水平和资金使用效益。 （二）部门决算中项目绩效自评结果 本年度无重点项目绩效支出。 （三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果。 进一步健全单位内部控制制度，出台了《机关财务管理制度》 《机关公务用车管理制度》《机关固定资产管理制度》及日常公用 经费报销细则等，加强预算管理，坚持厉行节约，严格控制支出， 对各项资金的使用严把审核审批监督关，重大开支实行常委会议研 究决定，确保各项开支严格符合国家财经纪律要求。 （四）预算绩效情况的说明 10 我局所有支出严格按照国家财经法规、预算资金管理办法、财 务管理制度以及专项资金管理办法的规定，把预算资金的审批分配 与监督检查结合起来，遵循先预算、再审批、后支出的原则，确保 了财政资金分配和财政审批程序合法， 保证了预算资金的合理使用。 1、认真执行年初部门预算和财政政策要求。我局经费安排严 格按照年初预算来执行，有效防止超预算；在资金使用上，严格遵 守各项财经法规和财务管理制度规定，资金拨付有完整的审批程序 和手续，支出符合部门预算批复的用途，无截留、挤占、挪用、虚 列支出等情况。 2、保障了机关有效运转。严格按照厉行节约的要求，精打细 算，规范机关事务管理工作，进一步在机关财务、公务用车、公务 接待、物业等方面加强集中管理，提高服务质量，降低运行成本， 合理配置，提高保障能力。保障干部待遇按政策发放落实。 3、推进专项工作落实。用好专项资金，做好招商引资、村级 公益事业建设一事一议、农业保险、财政监督检查、非税票据管理 等多项管理工作，确保专项资金在使用和管理上专款专用。 十、其他重要事项情况说明 （一）预决算收支增减变化情况 2018 年度财政拨款收入合计 1,639.96 万元，其中：一般公共 预算拨款收入 1601.67 万元， 比上年减少 15.78，占本年总收入 100%； 政府性基金预算财政拨款收入 38.29 万元，比上年增加 130.78%； 占本年总收入 2.33%； 2018 年度财政拨款支出年初预算为 1129.8 万元，支出决算为 11 1,671.83 万元，完成年初预算的 147.97%。支出决算大于年初预算 的主要原因是年初预算仅为上年 10 月份在职人员为基数的一些基 本刚性支出。 （二）机关（事业）运行经费支出情况 本部门 2018 年机关（事业）运行经费财政拨款决算 404.28 万 元。比上年减少 129.37 万元。主要原因是：坚持中央八项规定， 厉行节约。 （三）政府采购支出情情况 2018 年政府采购支出总额 934.6 万元，其中： 政府采购工程支出 934.6 万元。授予中小企业合同金额 934.6 万元，占政府采购支出总额的 100%。 （四）国有资产占有情况 截至 2018 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 0 辆。单位价值 50 万元以上通用设备 0 台。单价 100 万元以上专用设备 0 台。 第四部分 名词解释 一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。 二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取 得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师 协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会 费收入等。 三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外 开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收 12 入等。 四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收 入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收 入、存款利息收入等。 五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨 款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安 排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当 年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金） 弥补本年度收支缺口的资金。 六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有 关规定继续使用的资金。 七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业 基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工 项目结余资金。 八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观 条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定 继续使用的资金。 九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工 作任务而发生的人员支出和公用支出。 十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业 发展目标所发生的支出。 十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之 外开展非独立核算经营活动发生的支出。 13 十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经 费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车 购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公 务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、 培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车 车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路 过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规 定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理 的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印 刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料 及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房 物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 14