2019年绩效评价报告1-015住建局公用事业管理站补助支出.docx

2019 年度南县公用事业设施管理站 人员经费补助支出 绩效评价报告 湘 财 苑 绩 评 字 [2020]1-015 号 湖南新财苑会计师事务所有限公司 1 湖南新财苑会计师事务所有限公司 HUNAN XINCAIYUAN PUBLIC ACCOUNTANTS CO. LTD. 地址:长沙市芙蓉区马王堆街道紫微路号华泰大厦 20 层 邮编 410011 电话：0731-84885348 2019 年度南县公用事业设施管理站 人员经费补助支出 绩效评价报告 湘 财 苑 绩 评 字 [2020]1-015 号 为进一步规范财政资金管理，强化财政资金支出绩效理念，切实提高财政资 金使用效益，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中 发〔2018〕34 号）、《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于全面 实施绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10 号）、《预算绩效管理工作考 核办法》（湘财绩〔2015〕15 号）等文件要求，受南县财政局的委托，我所成 立专项资金绩效评价工作组，于 2020 年 4 月 26 日—7 月 20 日对 2019 年度对南 县住建局“公用事业管理站补助支出”专项工作经费（以下简称项目资金）开展 了绩效评价。现将有关情况报告如下： 一、基本情况 （一）项目单位基本情况。南县公用事业设施管理站是南县住房和城乡建设 局的附属单位，是事业性单位。主要工作职责：⑴负责对南华广场、穗丰广场、 南洲广场、兴盛广场、幸福港湾、鸿雁湖及宝塔湖游园和两渠绿化带的保洁和监 管；⑵负责全城“牛皮癣”等小广告社会化服务治理和监管，内设办公室、财务 室、南华广场管理办公室、穗丰广场管理办公室、南洲广场办公室、兴盛广场办 公室、幸福港湾办公室、鸿雁湖办公室、宝塔湖游园及两渠绿化带办公室等部门。 全局现有在职人员 23 人（其中：自收自支 22 人，差额编 1 人），离退休人员 11 人，期末广场保洁临时工作人员 31 人。 2 （二）项目基本情况。2019 年南县公用事业设施管理站为了顺应全县经济 社会发展大势，着力提升城区广场游园综合管护质量和水平，全力以赴、攻坚克 难，巩固和提高“生态、文明、卫生”县城的创建，特向上级部门申请人员经费 补助。南县财政局结合以前年度资金安排情况，经报请县人大批准按每人每年 5.6 万元的标准安排了安排了 123.2 万元的专项工作经费，南县公用事业设施管 理站将此专项资金主要用于了职工工资及社会保障费缴纳。 （三）项目绩效目标完成情况。2019 年南县公用事业设施管理站在党组的 正确领导下，认真贯彻落实县委政府文明县城创建工伤部署和要求，基本完成了 年初设定的绩效目标： 1.广场游园严格精细综合化管理：执行全日制巡查保洁，实现了路面 30 平 方米范围内目测无果皮烟头等废弃物，花草灌木内无白色垃圾、基础设施维护维 修保障得力，实现了各类设施运转正常率达 98%； 2.强化“牛皮癣”小广告社会化治理监管，公司日常采取内部自我监管和专 职监管相结合的双轨监管机制，及时处理主要街道、公共场所及背街小巷“牛皮 癣”小广告，据保洁公司统计全年共计清除“牛皮癣”小广告达 10 多万件，小 广告清除率达 90%以上，治理质量达到了国家卫生县城验收标准； 3.重视公共水域清洁工作，宝塔湖水质达Ⅲ类质量，市容市貌得到根本改善。 二、项目资金使用及管理情况 （一）项目资金到位情况。公用事业管理站人员经费补助支出专项资金预算 按 22 人，5.6 万/人，总计安排 1,232,000.00 元，由县本级财政拨款，拨款金 额 1,232,000.00 元，资金到位率 100%。 （二）项目资金使用情况。公用事业管理站人员经费补助支出专项资金实际 使用资金 1,513,900.00 元，超出预算金额 281,900.00 元， 资金使用率为 122.88%， 其中基本工资 51.32 万元，占项目使用资金的 33.9%、绩效工资 54.16 万元，占 项目使用资金的 35.78%，项目具体开支明细如下： 3 序号 开支项目 使用金额 1 基本工资 513,200.00 2 绩效工资 541,600.00 使用资金总额 占使用资金比例 33.90% 35.78% 1,513,900.00 3 社会保障支出 203,200.00 13.42% 4 公积金支出 255,900.00 16.90% 合计 1,513,900.00 1,513,900.00 1.00 （三）项目资金管理情况。项目资金由南县公用事业设施管理站向南县财政 局申请拨款，再由南县财政局国库集中支付，费用报销程序基本合规，相关手续 较完善。 三、项目组织实施情况 （一）制度建设情况。为进一步规范财政资金管理，强化财政资金支出绩效 理念，切实提高财政资金使用效益，南县公用事业设施管理站制订了《财务及档 案管理制度》，健全财务制度，落实好“三不一末制度”，杜绝违法违纪行为， 促进党风廉政建设和公用事业管理站健康发展， 要求财务管理按照为机关、为 基层服务的指导思想，坚持艰苦奋斗、厉行节约的原则，提高财政资金使用效益。 （二）项目实施情况。南县公用事业设施管理站为实现工作目标，作出了一 系列的工作：一是对广场游园实现综合管理：严格精细化管理，执行全日制巡查 保洁、基础设施维护维修保障得力，实现各类设施运转正常；二是对“牛皮癣” 小广告的治理采用日常双轨监管机制；三是对党建工作、财务工作、安全生产工 作、社会治安综合治理工作、工作工作、计生生育工作、志愿服务工作统筹推进， 有效开展。 四、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 4 通过绩效评价全面分析该项目资金使用、管理和项目实施情况，进一步规 范公用事业管理站补助支出项目资金的使用、管理制度，强化财政资金支出绩效 理念，切实提高财政资金使用效益。 （二）绩效评价工作过程。 根据南县财政局《关于对 2019 年度专项资金开展重点绩效评价工作的通知》 (南财绩函[2020]10 号)文件要求，我所按下列步骤开展了绩效评价工作： 1.前期准备。我所抽调专人成立了绩效评价工作组，明确了工作职责，制定 了现场评价方案，设计了相关表格，联系了相关部门和单位，确定了实施时间。 2.实施情况。项目绩效评价实施步骤：（1）召开座谈会。组织项目单位管 理层、责任人员及相关代表召开座谈会，听取该项目有关情况介绍；（2）收集 核查资料。收集该项目相关文件和项目单位相关制度等资料；核查相关制度是否 完善，项目支出是否合规，资金拨付手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况； （3）现场查看。进入实地查看，拍照取证，调查走访，发放问卷调查。（4）归 纳汇总。对提供材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总； （5）得出评价结论，形成绩效评价报告。 五、绩效评价结果和绩效分析 根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值 100 分，实得 81 分，被评为“良好”等级(详见：2019 年南县公用事业设施管理 站人员经费补助支出绩效评价指标评分表)。主要绩效表现在以下几个方面： (一)社会效益分析： 1.重视安全生产，强化宣传教育，坚持日常巡查监管与月排查整治相结合工 作机制，科学制定突发事件应急处置预案，并分别对幸福港湾、南洲、宝塔湖、 南华及鸿雁湖等广场游园设置障碍球 204 个、交通警示护栏 183 米，2019 年未 发生一起安全生产责任事故，安全生产形势持续好转； 2.加强社会治安综合治理工作，以创建“平安单位”为抓手，坚持“疏堵结 5 合、预防为主”的方针，牢牢坚守“信访不约谈、稳定保平安、民调不落后”三 条红线，着力解决影响社会和谐稳定源头性、根本性、基础性问题。一年来共计 办理上级转办投诉信件 7 起，及时化解广场健身队伍纠纷 5 起，实现了社会大局 稳定、治安秩序良好、无安全责任事故 、无涉黑恶类刑事案件 、无群体性上访 事件的综治目标； 3.全年有计划的组织开展了 12 次志愿服务活动、积极组织人员能加省农业 产业推进会、第十届环中国国际公路自行车赛、新能源汽车拉力赛及创建全国文 明县城暗访检查等 4 次大型志愿者服务，结合实际的开展志愿者服务工作，为县 委政府全国文明县城创建大局努力，产生了较好的社会影响。 (二)环境效益分析： 南县公用事业设施管理站对南县各大广场、游园的保洁和监管，达到了卫生 清扫保洁无死角、无流动摊贩和机动车辆进入、市民健身秩序良好，健身设施运 转正常率真 98%、景观照明设施亮化率 98%、宝塔湖水质保持三类标准；对县城 18 平方公里建城区全覆盖的“牛皮癣”小广告的社会化治理监管，达到了国家卫生 县城标准，巩固和提高了南县生态、文明、卫生的市容。 六、存在的主要问题 南县公用事业设施管理站 2019 年南县公用事业设施管理站人员经费补助支 出在项目决策上合理，实施过程中领导重视，管理较规范，较好的达到了预期的 绩效目标，但有些方面仍有不足，主要有： (一)绩效目标申报工作有待完善。预算绩效目标申报表绩效目标不够明细， 未将目标细化、量化，2019 年度《专项资金绩效目标申报表》中“公用事业管 理站补助支出”人员经费专项各指标量化的确指性不强，如项目产出目标中所有 目标类型的目标（指标）内容均为 100%，未细化也未量化、目标内容单一，如 数量目标“22 个人员工资”、质量目标“保障人员工资发放”。 (二)项目管理制度不完善。项目单位虽制定了《财务与档案管理制度》但没 6 有制定专项资金管理办法，对项目申报及资金的监督检查等均没有详细规定。 (三)会计核算工作欠规范。对财政拨入的资金没有实施专户管理、单独入 账，而是统收统付。 (四)成本控制欠佳。公用事业管理站人员经费补助支出专项资金预算金额 1,232,000.00 元，实际使用资金 1,513,900.00 元，项目资金超出年初预算 281,900.00 元。超预算的开支是申请了上级补助收入来弥补。 (五)监督检查工作未到位，有待加强。监督检查是保证预算执行的重要手 段，通过实施内部监督检查，可以及时查找并督促整改财政管理中存在的问题， 发挥监督预算、纠偏、评价及监管职能 ，推动财政管理更加规范、科学、合理、 高效。本工作专项没有受到财政或主管部门的监督检查。 (六)资料收集欠完备,绩效自评报告质量有待提高。评价人员通过查阅相关 项目资料和档案，认为项目单位自评资料报送较为及时、数据基本准确，但提交 的绩效自评报告中，对项目的立项依据（拨付依据）、项目管理制度的建立及执 行情况以及存大的问题和相关建议等方面表述的不是很清楚，绩效自评工作不够 全面，绩效自评报告质量有待提高。 七、建议 (一)落实项目审核及公示制度。对申报的项目应制定明确的审核程序，制定 完善的项目目标资金使用制度，将预算资金指标细化量化，符合项目申报条件的 项目组织相关专家评审。并应对项目进行现场勘察，对不符合条件项目不予受理， 对符合条件的项目应予以公示。加强绩效管理工作理论学习，提高绩效目标申报 质量，做到绩效目标明确、各指标细化、量化准确。 (二)科学编制预算。对预算事项充分论证，科学编制预算方案，将预算编制 内容明细化,实行先预算再开支、无预算不开支制度。在单位能正常运行项目开 支的同时，也能保证预算编制的有效性。南县公用事业设施管理站应根据往来开 支情况合理的编制预算，避免资金缺口带来工作损失。 7 (三)加强项目资金管理。 各项目实施单位应严格执行国家有关财务制度规定， 确保项目建设资金专款专用，明确专项资金专账核算制度。要进一步加强资金管 理，保证资金支出合法合规性。完善项目管理制度和专项资金管理办法，使各项 目在立项、申报、批复及执行过程中均有据可查，有章可依；在专项资金使用上 应对资金的申请、拨付，使用的范围、标准以及监督检查等有明确的规定，使制 度和办法贯穿于整个项目的始终。 (四)加强会计核算工作，严格按准则要求进行账务处理，专项资金坚决实行 “专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”的原则，在专项资金拨入时努力 做到来源明确并单独核算，所有支出尽量纳入财政预算架构。 (五)重视监督检查工作，为了保证财政预算的执行质量，杜绝暗箱操作或腐 败行为，保证财政预算的编制效果，因而必须要采取切实措施加强对预算执行情 况的监督检查，以规范各有关预算执行部门的行为。 (六)提高认识，努力提高资料收集及项目绩效自评水平。全面绩效评价工作 已经提升到了党的政策高度，因此绩效评价工作也是一个常态性的重要工作，资 料收集完备以及项目自评报告的水平也直接反映了项目单位的重视程度及专项 工作做得好坏的重要参考。 湖南新财苑会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国注册会计师： 湖南 长沙 2020 年 7 月 31 日 8