关于举办“营改增实务解析与所得税汇算清缴新涉税问题讲解”高级培训班的通知.doc

厦门国家会计学院 关于举办“营改增实务解析与所得税汇算清缴新涉税问题讲解” 高级培训班的通知 各有关单位： “营改增”试点自 2013 年 8 月 1 日起在全国范围推开，根据国务院规划， “营改增”将在“十二五”期间覆盖所有货物劳务，2014 年 1 月 1 日铁路运 输和邮电通信业纳入试点，建筑业、房地产业、金融业、生活性服务业也将 在 2015 年 12 月 31 日前完成税制转换。为帮助相关人员掌握试点政策和应对 各种问题，本期培训班将以案例讲解的方式生动模拟营改增应对策略。 2013 年，财政部和国家税务总局出台了若干企业所得税补充政策，这些 政策对指导所得税汇算清缴工作具有重要的价值。本期培训班将深入解析企 业所得税新政和疑难问题，以期为纳税人正确理解和适用政策提供帮助。 本期培训班由“于和吕（北京）管理咨询有限公司”具体承办，欢迎各 单位参加培训学习。 一、培训对象 企业高级管理人员、财务总监、财务经理、财务主管、税务主管等财务 管理人员、会计及内审人员；投资分析与教研人员、税务审计师等。 二、课程安排 第一部分：营业税改增值税政策实务与企业应对策略 1、“营改增”试点运行分析与展望 （1）2012 年、2013 年“营改增”试点运行分析 （2）邮政通信业、铁路运输等即将试点的预测分析 2、2013 年“营改增”政策分析与会计操作实务 （1）2013 年 8 月 1 日后补充政策分析 （2）纳税人、试点应税服务范围、税率 （3）一般计税方法与简易计税方法 （4）征收管理机总分机构汇总纳税分析 （5）2013 年新政受重大影响的部分行业分析 3、“营改增”纳税申报与会计处理 （1）纳税申报表的填制与注意事项 第 1 页（共 3 页） （2）“营改增”的账户设置与会计处理 4、“营改增”财务规划与涉税风险管控 （1）“营改增”前期准备工作与税负测算 （2）“营改增”上下游定价调整策略 （3）针对新政的商业流程设计与运用 （4）“营改增”试点期间票据规范管理 5、“营改增”试点实施后的税收风险管控 6、建筑业、金融业、房地产“营改增”未来试点浅析 7、财政扶持政策及合理运用 第二部分：企业所得税汇算清缴中的新涉税问题解析 1、汇算清缴前的系统筹划及重要环节控制策略 2、税务机关纳税评估和企业应高度关注的指标 3、汇算清缴试算与所得税筹划和风险把控 4、企业所得税汇算清缴中的新涉税问题解析 （1）季节工、临时工工资能否作为工资费用税前扣除 （2）企业的融资费用如何在企业所得税前扣除 （3）手续费和佣金如何在税前扣除 （4）筹办期间的业务招待费如何在税前扣除 （5）以前年度应扣未扣支出能否在以后年度税前扣除 （6）税前扣除规定与企业会计处理不一致时如何协调 （7）股权激励如何进行所得税处理 5、企业所得税汇算清缴中的疑难问题解析 （1）企业对外投资借款费用应该费用化还是资本化 （2）股权投资评估增值是否缴纳企业所得税 （3）如何确定职工福利费的列支范围 （4）在建工程试运行收入如何进行税务处理 （5）购物返积分如何进行税务处理 （6）房地产企业的融资性售后回租业务如何纳税 三、师资力量 本期培训班师资由厦门国家会计学院及相关机构资深专家、教授等组成。 四、时间地点 2013 年 11 月 17 日—22 日 （17 日报到） 厦门国家会计学院 五、收费标准 1、每人收费 3260 元（含培训费、场地费、结业证书、社会实践等费 用）。 第 2 页（共 3 页） 2、食宿费每人每天 230 元（含独立学员公寓、三餐及各种康体设施使 用）。 六、结业证书 培训班结束后由厦门国家会计学院颁发结业证书。 七、报名程序 请将报名回执表填写完整后传真至承办单位，培训费报名后可电汇至厦 门国家会计学院或报到时交纳（可刷卡，发票报到时领取）,食宿费现场交纳。 请将培训费汇至以下账户： 开户名: 厦门国家会计学院 账 号：4100 0207 0922 6468 888 开户行：中国工商银行厦门市思明支行 厦门国家会计学院教务处 二〇一三年十月八日 第 3 页（共 3 页） “营改增实务解析与所得税汇算清缴新涉税问题讲解” 高级培训班 报 名 回 执 表 单位名称 学员姓名 性别 联系人：于济铭 职 务 电 话 传 真 手 机 电子信箱 手 机：13910280750 报名电话/传真：010-52108701 Email：yujiming666@163.com 厦门国家会计学院教务处：蔡晃老师 0592-2578167(办公) 备注：学院谢绝学员携带家属和小孩，谢谢！ 第 4 页（共 3 页）