双鸭山市友谊县财政局2019年度部门决算公开文件说明.doc

友谊县财政局 2019 年部门决算公开文字说明 友谊县财政局 - 1 - 目 录 第一部分 基本情况 …………………………………………3 一、部门职责………………………………………………3 二、机构设置………………………………………………4 三、人员构成………………………………………………4 第二部分 2019 年度部门预算执行情况总体说明…………4 一、部门预算执行总体情况说明…………………………4 二、“三公”经费支出说明 ………………………………5 三、机关运行经费支出说明………………………………5 四、政府采购支出说明……………………………………6 五、国有资产占用情况说明………………………………6 六、预算绩效管理工作开展情况说明……………………6 第三部分 名词解释 …………………………………………8 - 2 - 友谊县财政局 2019 年部门决算公开文字说明 第一部分 财政局基本情况 一、部门职责 按照《友谊县机构编制委员会关于印发友谊县财政局职能配 置、内设机构和人员编制方案的通知》 ，财政局主要职责为： 按照《友谊县机构编制委员会关于印发友谊县财政局主要职 责内设机构和人员编制规定的通知》（友编[2010]8 号） ，财政局主 要职责为： （一）贯彻执行国家和省财政、税收、会计法规及有关方针 政策，制定和组织实施财政发展战略、中长期规划、改革方案及 其他有关政策；参与制定全县各项宏观经济政策；提出运用财税 政策实施宏观调控和综合平衡各级政府财力的建议。 （二）拟定财政、国有资本金基础管理、财务、会计管理的 规定；制定和执行财政、财务、会计管理的规章制度；组织涉外 财政、债务的国际谈判并草签有关协议、协定。 （三）负责编制全县年度预决算草案；受县政府委托，向县 人民代表大会及其常委会报告财政预（决）算及其执行情况，并 组织预算外资金和财政专户资金；管理有关政府性基金。实行预 算内外收支统一管理，综合运用地方财力；会同有关部门负责管 - 3 - 理行政事业性收费立项，管理收费罚没票据。 （四）参与提出地方性税政政策建议，与县地方税务局共同 审议上报；根据全先预算安排，参与确定年度地方税收计划；提 出地方所得税和对全县财政影响较大的临时特案减免税的建议。 （五）管理全县财政公共支出；拟定和执行政府采购政策； 管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇收 支；制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；执行《事业 单位财务规则》、 《行政单位财务规则》 ；制定基本建设财务管理制 度审核自筹基本建设项目资金来源。 （六）办理和监督县级财政的经济发展支出、中央、省和先 投资项目的财政拨款、县级财政投入的挖潜改造资金和新产品试 制费；负责农业综合开发资金管理；负责管理科技三项费并参与 项目的审议评定；监督和执行《企业财务通则》。 （七）执行国家、省颁布和拟定本县国有资产管理的方针政 策、改革方案、规章制度、管理办法；编制县级年度国有资产经 营预决算，拟定国有资产收益收缴管理办法；负责企业国有资产 清产核资、产权界定、产权登记、国有股权管理、产权纠纷调处 和资产流失查处等工作；负责指导国有资本金的统计、分析和财 产评估业务。 （八）管理县级财政社会保障支出；拟定社会保障资金的财 务管理制度；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。 （九）执行政府外债管理的方针政策、规章制度和管理办法； - 4 - 参与研究拟定全县地方金融、国家债务、证券及彩票政策。 （十）贯彻执行《会计法》，拟定和监督执行会计规定制度、 《企业会计准则》、政府总预算、行政和事业单位及分行业的会计 制度；管理和指导全县会计工作，培训财务人员；参与市级会计 专业技术职务资格考试工作，并负责考前的验资工作；指导和监 督注册会计师和会计师事务所的业务；指务和管理社会审计。 （十一）监督地方税收法规执行情况，监督全县财政收支和 县直各部门的财务活动；检查财政政策、规章制度执行情况和财 政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议，查处 违反财经纪律问题；会同有关部门对行政事业性收费和罚没收支 进行稽查，开展治理、乱收费、乱集资、乱罚款工作。 （十二）制定并组织实施全县财政系统财政科学研究和教育 规划；制定财政干部培训计划；负责财政调研、财政信息、财政 文告和财政宣传工作。 （十三）负责归口事业单位的管理工作。 （十四）承办县政府及上级业务部门交办的其他工作。 二、机构设置 财政局行政机构 1 个 下设 11 个事业机构：会计管理中心、国库集中支付中心、国 有资产办公室、统发办公室、政府采购办公室、投资评审中心、 票据股、会计核算中心等 - 5 - 三、人员构成 友谊县财政局及所属事业单位总人数 84 人，其中：在职职 工 64 人，退休人员 19 人。 第二部分 财政局 2019 年部门预算执行总体情况说明 一、部门预算执行总体情况说明。 2019 年年初收入预算 1157.95 万元、支出预算 1157.95 万元。 2019 年决算收入 935.95 万元。其中：一般公共预算财政拨款 收入 935.93 万元、政府性基金预算财政拨款收入 0 万元、事业收 入 0 万元；决算支出 937.79 万元，其中：基本支出 617.53 万元 （人员经费 593.49 万元、日常公用经费 24.04 万元）、项目支出 320.26 万元。 2019 年收入完成年初预算的 80.83%，比 2018 年决算减少 121.48 万元。其中：一般公共预算财政拨款收入增减 121.48 万元、 政府性基金预算财政拨款收入增减 0 万元。增减的主要原因：按 要求压缩经费。 2019 年支出完成年初预算的 80.99%，比 2018 年决算同比减 少 846.96 万元。其中：基本支出同比增减 3.58 万元、项目支出 同比增减 843.38 万元。主要原因：1.按要求压缩经费；2.2012 年 办公用房竣工手续齐全，在 18 年列支。 二、“三公”经费支出说明 - 6 - 2019 年“三公”经费年初预算 0 万元。其中：公务接待费 0 万元、公务用车购置费 0 万元、公务用车运行维护费 0 万元、因 公出国（境）费 0 万元。 2019 年“三公”经费决算支出 0 万元。其中：公务接待费 0 万元，本年共接待批次 0 次，人次 0 人；公务用车购置费 0 万元， 购置车辆 0 辆；公务用车运行维护费 0 万元，年末公务用车保有 量 0 辆；因公出国（境）费 0 万元，因公出国（境）团组 0 个、 人次 0 人。 2019 年，“三公”经费决算完成年初预算的 0%，同比 2018 年 决算增减 0 万元。其中：公务接待费增减 0 万元；公务用车运行 维护费年增减 0 万元，公车购置费增减 0 万元。主要原因：无 三、机关运行经费支出说明。 2019 年机关运行经费决算 24.04 万元,同比减少 41.73 万元， 增减 63.45%。2019 年机关运行经费主要用于临时工工资、电费, 增减主要原因是：按要求减少核定经费。 四、政府采购支出说明。 2019 年，我单位年初预算政府采购资金 43.55 万元。年末决 算采购资金 18.54 万元。其中：政府采购货物支出 18.54 万元、 政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支出 0 万元。授予中小 企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0%，其中：授予小 微企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0%。 五、国有资产占用情况说明。 - 7 - 截至 2019 年 12 月 31 日，国有资产总额 1407.61 万元，房屋 1164.63 万元，其中：办公用房 47.55 万元，业务用房 1117.08 万 元。车辆 0 万元，其中：轿车 0 万元、越野车 0 万元、小型载客 汽车 0 万元、大中型载客汽车 0 万元、其他车型 0 万元，单价 50 万元（含）以上的通用设备 89 万元、单价 100 万元（含）以上的 专用设备 0 万元、其他固定资产 153.98 万元。 单位价值 200 万元以上大型设备 0 台（套）。 六、预算绩效管理工作开展情况说明。 一是建立健全工作机制。为了顺利推进预算绩效管理工作实 施，我局内部建立了相应的工作机制和操作规程，预算股牵头， 相关业务股室参与。在具体工作中，预算股负责预算支出绩效考 评相关政策的制定，牵头组织项目绩效考评工作，下达项目绩效 考评通知，跟踪了解项目绩效考评工作实施情况，做好项目绩效 考评经验总结及交流宣传工作，探索绩效考评结果公示及应用机 制，做好相关股室、单位间的协调工作，最后预算股形成预算绩 效考评工作总结材料。相关业务股室具体负责本股室对口单位实 施项目的绩效考评工作，配合制定考评指标，搜集考评基础信息， 做好部门和考评单位之间的沟通协调工作，审核对口管理项目的 绩效自评报告并对主管部门出具的绩效考评报告提出意见。 二是加强完善制度建设。我局结合当年预算绩效管理目标任 务，从预算编制源头抓起，进一步落实，不论参评项目涉及资金 多少，都要求立项依据充分、与民生保障和社会发展密切相关、 - 8 - 能充分体现部门履行职能的项目要求编制项目绩效目标，进一步 强化预算单位绩效意识和支出责任，加快构建“预算编制有目标、 预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果 有运用”的预算绩效管理机制。 第三部分 名词解释 1、财政拨款收入：指财政部门用一般预算收入安排的预算单 位资金。 2、政府性基金：各级人民政府及其所属部门根据法律、国家 行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业 发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织征收的 具有专项用途的资金。 3、财政专户资金：指事业单位按照物价部门和财政部门批准 的收费许可证收取的缴入财政专户的行政事业性收费。 4、其他收入：指行政事业单位取得的除规定以外的各项收入。 5、行政运行：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单 位）的基本支出。 6、一般行政管理事务：反映行政单位（包括实行公务员管理 的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。 7、事业运行：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位 （包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附 属事业单位。 8、住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、 财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住 - 9 - 房公积金。 9、归口管理的行政单位离退休：反映实行归口管理的行政单 位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。 10、事业单位离退休：反映实行归口管理的事业单位开支的 离退休经费。 11、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务 而发生的人员支出和公用支出。 12、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事 业发展目标所发生的支出。 13、因公出国（境）费：指单位工作人员公务出国（境）的 住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。 14、公务用车购置及运行费：单位公务用车购置费及租用费、 燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出， 公务用车指用于履行公务的机动车辆、包括领导干部专车、一般 公务用车和执法执勤用车。 15、公务接待费：单位按规定开支的各类公务接待（含外宾 接待）支出。 附：财政局单位 2019 年部门决算报表（8 张表） - 10 -