2020年度益阳市赫山区龙洲幼儿园部门决算.doc

2020 年度益阳市赫山区龙洲幼儿园部门决算 目 第一部分 录 益阳市赫山区龙洲幼儿园概况 一、部门职责 二、机构设置 第二部分 2020 年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 第三部分 2020 年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 二、收入决算情况说明 1 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明 八、政府性基金预算收入支出决算情况 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况 十、关于机关运行经费支出说明 十一、一般性支出情况 十二、关于政府采购支出说明 十三、关于国有资产占用情况说明 十四、关于 2020 年度预算绩效情况的说明 第四部分 名词解释 第五部分 附件 2 第一部分： 益阳市赫山区龙洲幼儿园概况 一、单位职责 益阳市赫山区龙洲幼儿园是隶属于益阳市赫山区教育局的基 础教育的一所常规幼儿园。现代教育学定义“幼儿园”为学龄儿童 （3 至 6 岁）接受幼儿教育所设的学校，属于基础教育的一部分。 幼儿园教育是基础教育，既是各级各类学校教育的基础，也是个体 身心健康发展的基础。所以，幼儿园教育的根本任务就是打好基础， 全面推进素质教育，为全面发展奠定基础；使幼儿园生初步学会运 用自己的手和脑，运用自己的智慧与体力，为培养具有高素质的公 民和提高全民族文化素质打下基础。 二、机构设置 益阳市赫山区龙洲幼儿园内设职能办公室 8 个（办公室、总务 处、大队部、教导处、工会、创建办、阳光服务中心、党建办）。 第二部分： 益阳市赫山区龙洲幼儿园 2020 年度部门决算表（见附表） 3 第三部分： 湖南省益阳市赫山区龙洲幼儿园 2020 年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 2020 年度收入 1223.21 万元，年初结转和结余 0 万元，总计 1223.21 万元，与 2019 年收入（370.34 万元）相比，增加 852.87 万元，增加 230.29%，主要原因是: 2020 年增加了项目支出。 2020 年度支出总计 1223.21 万元，与 2019 年支出（370.34 万 元）相比，增加 852.87 万元，增长 230.29%，主要原因是: 2020 年增加了项目支出。 二、收入决算情况说明 本年收入合计 1223.21 万元，其中：一般公共预算财政拨款收 入 1040.78 万元，占 85.09%；事业收入 182.43 万元，占 14.91%。 三、支出决算情况说明 本年支出合计 1223.21 万元，其中：基本支出 373.21 万元， 占 30.51%；项目支出 850.00 万元，占 69.49%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2020 年度财政拨款收入 1040.78 万元，与 2019 年财政拨款收 入（370.34 万元）相比，增长 670.44 万元，增长 181.03%，主要 4 原因是: 2020 年增加了项目支出。 2020 年度财政拨款支出总计 1040.78 万元，与 2019 年财政拨 款支出（370.34 万元）相比，增长 670.44 万元，增长 181.03%， 主要原因是: 2020 年增加了项目支出。 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 2020 年度一般公共预算财政拨款支出 1040.78 万元，占本年 支出合计的 85.09%。与 2019 年度一般公共预算财政拨款支出 （370.34 万元）相比，增长 670.44 万元，增长 181.03%，主要原 因是: 2020 年增加了项目支出。 （二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况 2020 年度一般公共预算财政拨款支出 1040.78 万元，主要用 于以下方面：教育（类）支出 1040.78 万元，占 100%。 （三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 2020 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 1040.78 万 元，支出决算为 1040.78 万元，完成年初预算的 100%。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2020 年度一般公共预算财政拨款基本支出 190.78 万元， 其中: 人员经费 95.49 万元，占基本支出的 50.05%，主要包括基本工资、 津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老 5 保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补 助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利 支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、 其他对个人和家庭的补助；公用经费 95.29 万元，占基本支出的 49.95%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、 邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维 修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、 劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、 其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备 购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、 其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本 性支出、赠与。 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 2020 年度“三公”经费财政拨款支出预算为 0.09 万元，支出 决算为 0.09 万元,完成预算的 100%，其中： 无因公出国（境）费支出预算与决算； 无公务用车购置费及运行维护费支出预算与决算； 公务接待费支出预算为 0.09 万元，支出决算为 0.09 万元,完 成预算的 100%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决 6 算。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2020 年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境） 费支出决算 0 万元， 公务用车购置费及运行维护费支出决算 0 万元， 占 0%；公务接待费支出决算 0.09 万元，占 100%。 八、政府性基金预算收入支出决算情况 本年没有政府性基金预算收入支出。 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况 本年没有国有资本经营预算财政拨款收入支出。 十、关于机关运行经费支出说明 2020 年机关运行经费年初预算为 95.29 万元，决算为 95.29 万元，完成年初预算的 100%。 十一、一般性支出情况 本年会议费支出 0.95 万元，主要用于教师会议、教务会议支 出；培训费支出 7.80 万元，主要用于教师参加各类培训学习。 十二、关于政府采购支出说明 本年没有政府采购支出。 十三、关于国有资产占有情况说明 截至 2020 年 12 月 31 日，益阳市赫山区龙洲幼儿园无公车； 年末无单价 50 万元以上通用设备，年末无单价 100 万元以上专用 7 设备。 十四、关于 2020 年度预算绩效情况的说明 （一）绩效管理工作开展情况 根据预算绩效管理要求，益阳市赫山区龙洲幼儿园组织对 2020 年度部门整体支出及一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。从 评价情况来看项目立项程序完整、规范，预算执行及时、有效，绩 效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高。我校在部门整体支 出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督， 专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。健全和 完善管理制度，加强基本支出管理。严格审批程序，严格执行国家 规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度。严格 报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核 审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金 的效益性。预算管理方面，我校制定了切实有效的内部管理制度和 经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得 到了有效控制。但因部分工作是年中或年末根据区局相关要求开展， 未纳入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预 算，导致预算执行存在偏差。 （二）部门决算中项目绩效自评结果 2020 年我单位财政拨款项目资金 850 万元，已支付 850 万元， 8 全部用于校舍维修改造、大班额化解建设、校园提质改造项目建设， 建设项目按实施进度要求，项目完成质量达到预期目标。项目的实 施取得了良好的经济效益和社会效益，有效改善了我校办学条件， 推动了义务教育事业持续健康发展，提高了办学水平。 第四部分： 名词解释 财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。 政府性基金预算财政拨款收入：指本级财政当年拨付的政府性 基金预算资金。 事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的 收入。 其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、 “事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收 入。 上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规 定继续使用的资金。 一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅 （室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事 9 务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事 务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、 档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅 （室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一 般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特 定的工作任务或事业发展目标的支出。 教育支出（类）：是指用于政府教育事务支出，包括保障机构 正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。 科学技术支出（类）：是指用于科学技术方面的支出，包括保 障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支 出。 文化体育与传媒支出（类）：是指用于文化、文物、体育、新 闻出版广播影视等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常 和特定的工作任务或事业发展目标的支出。 卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支 出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发 展目标的支出。 城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障 机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。 其他支出（类）：是指用于反映除上述项目以外其他不能划分 10 到具体功能科目中的支出项目，包括保障机构正常运转、完成日常 和特定的工作任务或事业发展目标的支出。 基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生 的人员支出和公用支出。 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展 目标所发生的支出。 “三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公 务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映 出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出； 公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、 燃料费、 维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费 反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了 满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、 工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采 购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采 购管理的制度。 工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人 员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。 基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工 11 资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工 作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工 资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文 职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工 资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。 津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区 津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业 单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。 奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。 绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。 机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基 本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此 科目反映。 职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。 由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。 职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险 费。 其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、 工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为 军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。 12 住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财 政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房 公积金。 其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种 加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员， 公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工 作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。 商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用 于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。 办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确 认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。 印刷费：反映单位的印刷费支出。 咨询费：反映单位咨询方面的支出。 手续费：反映单位支付的各类手续费支出。 水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。 电费：反映单位的电费支出。 邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及 电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。 物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物 业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综 13 合治理、绿化、卫生等方面的支出。 差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、 伙食补贴费和市内交通费。 维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交 通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按 规定提取的修购基金。 租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备 等方面的费用。 会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租 金、交通费、文件印刷费、医药费等。 培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。 公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接 待）费用。 专用材料费：反映单位购买日常专用材料的支出。具体包括药 品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消 耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播 电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。 劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、 钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。 委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。 14 工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。 福利费：反映单位按规定提取的福利费。 公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、 维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。 其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交 通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等 的燃料费、维修费、保险费等。 其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。 如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、 其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。 对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。 离休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的离休人员的 离休费、护理费和其他补贴。 退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的 退休费和其他补贴。 抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一 次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的 各项抚恤金。 生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费， 退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负 15 伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费， 由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支 出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯 人的伙食费、药费等。 医疗费：反映行政事业单位在职职工、离退休人员的医疗费， 军队移交政府安置的离退休人员的医疗费，学生医疗费，优抚对象 医疗补助，以及按国家规定资助农民参加新型农村合作医疗和城镇 居民参加城镇居民基本医疗保险的支出和对城乡贫困家庭的医疗 救助支出。 助学金：反映各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款、出国 留学（实习）人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助费和生活 费补贴，按照协议由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、进 修生生活费等。 奖励金：反映政府各部门的奖励支出，如对个体私营经济的奖 励、计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。 办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定 资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修 购基金。 专用设备购置：反映用于购置具有专门用途、并按财务会计制 度规定纳入固定资产核算范围的各类专用设备的支出。 如通信设备、 16 发电设备、交通监控设备、卫星转发器、气象设备、进出口监管设 备等，以及按规定提取的修购基金。 信息网络及软件购置更新：反映政府用于信息网络方面的支出。 如计算机硬件、软件购置、开发、应用支出等，如果购建的计算机 硬件、软件等不符合财务会计制度规定的固定资产确认标准的，不 在此科目反映。 其他资本性支出：反映上述科目中未包括的资本性支出。 机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的 事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷 费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及 一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物 业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 第五部分：附件 2020 年度益阳市赫山区龙洲幼儿园 整体支出绩效评价报告 根据《益阳市赫山区人民政府关于全面推进预算绩效管理的实 施意见》（益赫政发〔2016〕10 号）、《益阳市赫山区财政办关 于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）的通知》（益赫财 17 绩〔2017〕85 号）、《益阳市赫山区财政局关于做好 2020 年度预 算绩效自评工作的通知》（益赫财绩〔2021〕1 号）等有关文件精 神，本着独立、客观、公正、科学的原则，按照公认的绩效评价方 法，我校积极组织，对 2020 年度本单位整体支出进行了绩效自评， 现将具体绩效评价情况报告如下： 一、基本情况 （一）单位整体支出概况 益阳市赫山区龙洲幼儿园是隶属于于益阳市赫山区教育局的 基础教育的一所常规幼儿园，是全额补助事业单位。2020 年度益 阳市赫山区龙洲幼儿园一般公共预算财政拨款支出总计 1040.78 万元，其中：（1）基本支出 190.78 万元〔注：①工资福利支出 95.49 万元、②商品和服务支出 95.29 万元；（2）项目支出 850 万元。 （二）部门整体支出绩效目标 预决算公开：根据区财政局的统一部署及相关要求，我校已进 行了预（决）算公开。 存量资金管理：我校已实行国库集中支付管理。 资产管理：建立了固定资产台帐，指定专人管理，及时登记， 科学使用，实现了“一物一卡一条码”。固定资产的折旧、购入、 调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。 18 “三公”经费控制：2020 年，我校“三公”经费支出 0.09 万 元，其中：公务用车运行维护费 0 万元，公务接待费 0.09 万元， 无出国出境费。 内部控制制度建设：2020 年，我校制定了《益阳市赫山区龙 洲幼儿园管理制度》、《学校财务管理制度》、《益阳市赫山区龙 洲幼儿园物资采购制度》、《内部审计制度》等一系列内部控制制 度，相关制度合法合规、完整，并得到有效执行。 （三）部门整体支出实施情况分析 我校在部门整体支出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资 金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截 留、挪用等现象。健全和完善管理制度，加强基本支出管理。严格 审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出， 坚持联审会签制度。严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格 完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合 规，充分发挥了各项资金的效益性。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我单位本级 财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强 化预算支出的责任和效率提供参考依据。 19 （二）绩效评价工作过程 1.前期准备。按照绩效自评工作要求，成立了以朱赤宇为组长 的绩效评价工作小组，于 6 月 15 日前完成现场评价工作。 2.核实数据。对 2020 年度部门整体支出数据的准确性、真实 性进行核实，将 2020 年度和 2019 年度部门整体支出情况进行比较 分析。 3.查阅资料。查阅 2020 年度预算安排、非税收入、预算追加、 资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。 4.实地查看。现场查看实物资产等。 5.发放调查问卷。 对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。 6.归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进 行综合分析、归纳汇总。 7.评价组对各项评价指标进行分析讨论。 8.形成绩效评价报告。 三、主要绩效及评价结论 （一）合理规划、整合资金，不断改善办学条件：2020 年以 来总计投入 850 万元，其中：投资 850 万元，校园提质改造（道路 油化、校园文化、校园环境改造、下水道改造）。 （二）评价结论： 1.单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财 20 务事项经由集体研究决策，财务制度健全。 2.预算执行方面。我校经费开支严格按预算执行，基本支出的 日常财务管理工作由学校财务实行统一核算和统一管理，经费开支 按用途使用合理，做到专帐专管,专款专用，不铺张浪费，开源节 流。 “三公”经费方面，公务接待费明显下降。 3.预算管理方面。我校制定了切实有效的内部管理制度和经费 支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了 有效控制。 四、存在的问题 （一）因部分工作是年中或年末根据区局相关要求开展，未纳 入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算， 导致预算执行存在偏差。 （二）固定资产管理有待进一步规范。校固定资产管理无专人 负责，有些房屋建筑物尚未办理房屋产权证。 五、有关建议 （一）科学合理编制预算，严格执行预算,避免年中大幅追加 以及超预算。同时严格预算执行，提高资金使用效率。进一步完善、 明确和细化各项费用支出管理制度，严格控制招待费和各项费用支 出。 （二）加强固定资产的管理，配置专管部门和专管人员，对固 21 定资产进行一次全面清查盘点，建立固定资产卡片，切实做到账卡 相符、账物相符。 2020 年度部门整体支出绩效自评指标计分表 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 绩效目 标合理 2 目标 性（2 分） 设定 （5 分） 绩效指 标明确 3 性（3 分） 投 20 入 （ 在职人 员控制 5 率（5 分） 分 ） “三公 预算 经费” 配置 变动率 5 （15 （5 分） 分） 重点支 出安排 4 率（5 分） 过 30 预算完 成率（4 4 预算 分） 执行 （20 预算调 程 分） 整率（2 2 （ 分） 分 ） 指标解释 指标说明 部门所设立的整体绩效目标依据 是否充分，是否符合客观实际， 用以反映和考核部门整体绩效目 标与部门履职、年度工作任务的 相符性情况。 ① 合国家法律法规、国民经济和社会发 展总体规划计 1 分；②符合部门“三定” 方案确定的职责计 0.5 分；③是否符合部 门制定的中长期实施规划计 0.5 分。 ①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的 部门依据整体绩效目标所设定的 工作任务计 1 分；②通过清晰、可衡量的指标 绩效指标是否清晰、细化、可衡 值予以体现计 0.5 分。③与部门年度的任务数 量，用以反映和考核部门整体绩 或计划数相对应计 0.5 分；④与本年度部门预 效目标的明细化情况。 算资金相匹配计 1 分。 在职人员控制率=（在职人员数/编制数）× 部门本年度实际在职人员数与编 100%小于或等于 1 计 5 分，否则按比例计分。 制数的比率，用以反映和考核部 在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确 门对人员成本的控制程度。 定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编 制部门核定批复的部门的人员编制数。 “三公经费”变动率=[（本年度“三公经费” 部门本年度“三公经费”预算数 总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三 与上年度“三公经费”预算数的 公经费”总额]×100%。下降的计 5 分，增加 变动比率，用以反映和考核部门 的按比例扣减。“三公经费”：年度预算安排 对控制重点行政成本的努力程度。 的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费 和公务招待费。 重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支 出）×100%。实际得分=支出安排率*5 分。重 部门本年度预算安排的重点项目 点项目支出：部门年度预算安排的，与本部门 支出与部门项目总支出的比率， 履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影 用以反映和考核部门对履行主要 响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出 职责或完成重点任务的保障程度。 总额。项目总支出：部门年度预算安排的项目 支出总额。 预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。 部门本年度预算完成数与预算数 完成年初预算计 4 分，未完成年初预算按比例 的比率，用以反映和考核部门预 扣减，预算完成数：部门本年度实际完成的预 算完成程度。 算数。预算数：财政部门批复的本年度部门预 算数。 预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。 未调整的计 2 分，调整了的除特殊原因外按比 部门本年度预算调整数与预算数 例扣减。预算调整数：部门在本年度内涉及预 的比率，用以反映和考核部门预 算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落 算的调整程度。 实国家政策、发生不可抗力、上级部门或同级 党委政府临时交办而产生的调整除外）。 22 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 指标解释 指标说明 30 支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度） ×100%。完成年终进度的计 1 分，按季度完成 预算进度的计 1 分。实际支付进度：部门在某 支付进 部门实际支付进度与既定支付进 一时点的支出预算执行总数与年度支出预算 度率（2 2 度的比率，用以反映和考核部门 数的比率。既定支付进度：由部门在申报部门 预算执行的及时性和均衡性程度。 分） 整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年 支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定 的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。 结转结余控制率=（本年结转结余总额-上年 部门本年度结转结余总额与上年 结转结 结转结余总额）/上年结转结余总额×100%。 结转结余总额增减比例，用以反 余控制 3 映和考核部门对存量资金的实际 低于 15%的计 4 分，每超过 5 个百分点扣 1 分， 扣完为止。结转结余总额：部门本年度的结转 率（4 分） 控制程度。 资金与结余资金之和（以决算数为准）。 公用经 部门本年度实际支出的公用经费 公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/ 费 总额与预算安排的公用经费总额 预算安排公用经费总额）×100%。为 100%的 2 的比率，用以反映和考核部门对 计 2 分，每超过 1 个百分点扣 0.1 分，扣完为 控制率 预算 机构运转成本的实际控制程度。 止。 （2 分） 执行 部门本年度“三公经费”实际支 “三公经费”控制率=（“三公经费”实际支 （20 “三公 经费” 出数与预算安排数的比率，用以 出数/“三公经费”预算安排数）×100%。为 分 2 反映和考核部门对“三公经费” 100%的计 2 分，每超过 1 个百分点扣 0.5 分， 控制率 的实际控制程度。 扣完为止。 （2 分） 政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府 过 政府采 部门本年度实际政府采购金额与 采购预算数）×100%，为 100%的计 2 分，每 购 年初政府采购预算的比率，用以 低于 1 个百分点扣 0.5 分，扣完为止；政府采 3 反映和考核部门政府采购预算执 购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任 执行率 行情况。 务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采 （4 分） 购计划。 部门为加强预算管理、规范财务 管理制 已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管 行为而制定的管理制度是否健全 度 理制度、会计核算制度等管理制度计 1 分；相 程 2 完整，用以反映和考核部门预算 关管理制度合法、合规、完整计 0.5 分；相关 健全性 （ 管理制度对完成主要职责或促进 管理制度得到有效执行计 0.5 分。 （2 分） 事业发展的保障情况。 分 ① 合国家财经法规和财务管理制度规定 ） 以及有关专项资金管理办法的规定计 资金使 部门使用预算资金是否符合相关 0.2 分；②资金的拨付有完整的审批程序 用 的预算财务管理制度的规定，用 和手续计 0.2 分；③项目的重大开支经过 预算 合规性 1 以反映和考核部门预算资金的规 评估论证计 0.2 分；④符合部门预算批复 管理 （1 分） 范运行情况。 的用途计 0.2 分；⑤不存在截留、挤占、 （5 挪用、虚列支出等情况计 0.2 分。 分） 预决算 部门是否按照政府信息公开有关 ①按规定内容公开预决算信息计 0.5 分；②按 信 规定公开相关预决算信息，用以 规定时限公开预决算信息计 0.5 分。预决算信 1 反映和考核部门预决算管理的公 息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效 息公开 等管理相关的信息。 性（1 分） 开透明情况。 ①基础数据信息和会计信息资料真实计 0.4 基础信 部门基础信息是否完善，用以反 分；②基础数据信息和会计信息资料完整计 息 1 映和考核基础信息对预算管理工 0.3 分；③基础数据信息和会计信息资料准确 作的支撑情况。 完善性 计 0.3 分。 23 一级 二级 三级指 自评 指标 指标 标 分 指标解释 指标说明 （1 分） 部门为加强资产管理、规范资产 管理行为而制定的管理制度是否 ①制定或具有资产管理制度计 1 分；②相关资 健全完整，用以反映和考核部门 金管理制度合法、合规、完整计 0.5 分；③相 资产管理制度对完成主要职责或 关资产管理制度得到有效执行计 0.5 分。 促进社会发展的保障情况。 部门的资产是否保存完整、使用 ①资产保存完整计 0.4 分；②资产配置合理计 合规、配置合理、处置规范、收 0.4 分；③资产处置规范计 0.4 分；④资产账 入及时足额上缴，用以反映和考 务管理合规、帐实相符计 0.4 分；⑤资产有偿 核部门资产安全运行情况。 使用及处置收入及时足额上缴计 0.4 分。 部门实际在用固定资产总额与所 固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/ 有固定资产总额的比率，用以反 所有固定资产总额）×100%。利用率为 100% 映和考核部门固定资产使用效率 的计 1 分，每降 1 个百分点扣 0.1 分，扣完为 程度。 止。 部门履行职责而实际完成工作数 实际完 实际完成率得分=完成市委市政府绩效考核得 与计划工作数的比率，用以反映 成率（8 8 分或上级主管部门考核指标得分/指标分值*8 和考核部门履职工作任务目标的 分） 分 实现程度。 部门在规定时限内及时完成的实 完成及 完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工 际工作数与计划工作数的比率, 时率（4 4 作数）×100%。1-4 季度各得 1 分 用以反映和考核部门履职时效目 分） 标的实现程度。 职责 达到质量标准（绩效标准值）的 履行 质量达 实际工作数与计划工作数的比率,质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工 标率（8 6 用以反映和考核部门履职质量目 作数）×100%。实际得分=达标率*8 分 分） 标的实现程度。 重点工 部门年度重点工作实际完成数与 重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交 作 8 交办或下达数的比率，用以反映 办或下达数）×100%。实际得分=办结率*10 办结率 部门对重点工作的办理落实程度。 分 （10 分） 经济效 部门履行职责对经济发展所带来 5 益（5 分） 的直接或间接影响。 按经济效益实现程度计算得分（5 分）；按社 社会效 部门履行职责对社会发展所带来 会效益实现程度计算得分（5 分）；按生态效 5 益（5 分） 的直接或间接影响。 益实现程度计算得分（5 分） 履职 生态效 部门履行职责对生态环境所带来 效益 5 益（5 分） 的直接或间接影响。 （20 分） 社会公 众 社会公众或部门的服务对象对部 或服务 5 按收集到的服务对象的满意率计算得分 （5 分） 对 门履职效果的满意程度。 象满意 度（5 分） 资产 管理制 管理 度 2 （5 健全性 分） （2 分） 资产管 理 2 过 安全性 资产 （2 分） 程 管理 固定资 （30 分） （5 分） 产 1 利用率 （1 分） 产 30 出 （ 分 ） 效 20 果 （ 分 ） 总分 93 24 2020 年项目支出绩效自评指标计分表 一级 指标 二级 指标 三级 指标 自评 分 项目 目标 目标（4 4 内容（4 分） 分） 决策 4 依据（4 分） 项目 决策过 决策 程（8 分） （20 决策 4 分） 程序（4 分） 分配 资金分 办法（3 分） 配（8 分） 分配 结果（5 分） 到位率（3 分） 资金到 位（5 分） 到位 时效（2 分） 3 5 3 2 资金 7 项目 使用（7 分） 管理 资金管 （25 理（10 分） 分） 财务 3 管理（3 分） 组织 实施（10 分） 具体指标 评价标准 设有目标（1 分） 设立了项目绩效目标；目标明确；目标明确（1 分） 目标细化；目标量化 目标细化（1 分） 目标量化（1 分） 符合法律法规（1 分）符合经济社 有关法律法规的明确规定；某一 会发展规划（1 分） 经济社会发展规划；某部门年度 部门年度工作计划（1 分） 工作计划；某一实际问题和需求 针对某一实际问题和需求（1 分） 项目符合申报条件；申报、批复 符合申报条件（2 分）项目申报、 程序符合相关管理办法；项目调 批复程序符合管理办法（1 分） 整履行了相应手续 项目调整履行了相应手续（1 分） 根据需要制定的相关资金管理 有相应的资金管理办法（1 分） 办法；管理办法中有明确资金分 办法健全、规范（1 分） 配办法；资金分配因素全面、合 因素全面合理（1 分） 理 资金分配符合相关管理办法；分 符合分配办法（2 分） 配结果公平合理 分配公平合理（3 分） 根据项目资金的实际到位率计算 实际到位/计划到位*100% 得分 到位及时（2 分） 资金及时到位；若未及时到位， 不及时但未影响项目进度 （1 分） 是否影响项目进度 不及时并影响项目进度（0.5 分） 虚列套取扣 4-7 分 支出依据合规，无虚列项目支出 依据不合规扣 2 分 情况；无截留挤占挪用情况；无 截留、挤占、挪用 超标准开支情况；无超预算情况 超标准开支扣 2-5 分 超预算扣 2-5 分 扣 3-6 分 资金管理、费用支出等制度健全；财务制度健全（1 分）严格执行制 制度执行严格；会计核算规范 度（1 分）会计核算规范（1 分） 组织 1 机构（1 分） 机构健全、分工明确 项目 3 实施（3 分） 项目按计划开工；按计划进度开 按计划开工（1 分） 按计划开 展；按计划完工 展（1 分） 按计划完工（1 分） 25 机构健全、分工明确 （1 分） 一级 指标 项目 绩效 （55 分） 二级 指标 三级 指标 自评 分 评价标准 管理 6 制度（6 分） 项目管理制度健全；严格执行相 管理制度健全（2 分） 关管理制度 制度执行严格（4 分） 产出 5 数量（5 分） 根据该项目实际，标识具体明确 对照绩效目标，按实际产出数量 的产出数量 率计算得分（5 分） 产出 4 质量（4 分） 根据该项目实际，标识具体明确 对照绩效目标，按实际产出质量 的产出质量 率计算得分（4 分） 项目 产出（15 产出 分） 时效（3 分） 3 根据该项目实际，标识具体明确 对照绩效目标，按实际产出时效 的产出时效 率计算得分（3 分） 产出 3 成本（3 分） 根据该项目实际，标识具体明确 对照绩效目标，按实际产出成本 的产出成本 率计算得分（3 分） 经济 7 效益（8 分） 根据项目实际，标识所产生的直 对照绩效目标，按经济效益实现 接或间接的经济效益 程度计算得分（8 分） 社会 8 效益（8 分） 根据项目实际，标识所产生的社 对照绩效目标，按社会效益实现 会效益 程度计算得分（8 分） 环境 项目 8 效果（40 效益（8 分） 分） 总分 具体指标 根据项目实际，标识对环境所产 对照绩效目标，按对环境所产生 生的积极或消极影响 的实际影响程度计算得分（8 分） 可持续影响 （8 分） 8 项目产出能持续运用（4 分） 项目产出能持续运用；项目运行 所依赖的政策制度能持续执行（4 所依赖的政策制度能持续执行 分） 服务 对象满意度 （8 分） 8 项目预期服务对象对项目实施 按收集到的项目服务对象的满意 的满意程度 率计算得分（8 分） 99 26