益阳市赫山区审计局2018年部门决算公开说明.doc

益阳市赫山区审计局2018年部门决算说明 目 录 第一部分：赫山区审计局概况 一、主要职能 二、 机构设置 三、部门决算单位构成 第二部分 赫山区审计局 2018 年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、政府采购情况决算表 第三部分 赫山区审计局 2018 年度部门决算情况说明 第四部分 名词解释 1 第一部分 益阳市赫山区审计局概况 一、主要职能 赫山区审计局为赫山区人民政府工作部门，其主要职责： 1.主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定 属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督， 维护全区财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设， 保障全区经济社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会 审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审单位整 改的责任。 2.贯彻执行国家、省、市关于审计工作的方针、政策和法律 法规，制定并组织实施全区审计工作发展规划、年度审计工作计 划。对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作 出审计决定或提出审计建议。 3.向区人民政府报告和向区人民政府有关部门通报审计情况， 提出完善调控措施和管理体制建设的建议。 4.向区人民政府提出区本级年度预算执行和其他财政收支情 况的审计结果报告。受区人民政府委托，向区人大常委会提出区 本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问 题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。 5.审计下列事项，出具审计报告，在法定职责范围内作出审 计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：区本级财政预算 执行和其他财政收支情况；乡镇人民政府、街道办事处财政预算 执行和其他财政收支情况及决算；区直各部门、事业单位及下属 2 单位财政收支和专项资金的使用情况；使用财政资金的人民团体、 社会组织的预算执行和其他财政收支情况及决算；区人民政府投 资和以区人民政府投资为主的建设项目的预算执行和决算以及投 资效益情况；区属国有企业、区属国有资本占控股或主导地位的 企业资产、负责和损益情况；区人民政府和各部门设在区域外机 构的国有资产、财政收支；区人民政府部门管理的社会保障基金、 社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；区人民政府接 受的国际组织和外国政府援助贷款项目以及捐赠项目的管理和使 用；法律、法规规定应由区审计局的其他事项。 6.负责区领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作， 按规定对区管领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他 单位主要负责人实施经济责任审计，协调其领导小组各成员单位 运用经济责任审计成果。 7.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控 措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政 收支有关的特定事项进行专项审计调查。 8.负责审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项目和专项 审计调查项目的组织实施。 9.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的 问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼 或区人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重 大案件。 10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于 审计监督对象的单位出具的相关审计报告。 3 11.积极推进信息技术在本部门的应用，组织审计专业培训。 12.承办区人民政府交办的其他事项。 二、机构设置 内设机构：办公室（审计技术室）、法规室(审理室）、综合执 法室、财政金融审计室、行政事业审计室、领导干部经济责任审 计室和 1 个二级单位，建设项目投资审计中心。 三、部门决算单位构成 赫山区审计局部门决算只包括局机关本级决算，无二级财务 独立核算机构。 4 第二部分 益阳市赫山区审计局2018年度部门决算表（见 附表） 公开 01 表：收入支出决算总表 公开 02 表：收入决算表 公开 03 表：支出决算表 公开 04 表：财政拨款收入支出决算总表 公开 05 表：一般公共预算财政拨款收入支出决算表 公开 06 表：一般公共预算财政拨款基本支出决算表 公开 07 表：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 公开 08 表：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 公开 09 表：政府采购情况决算表 5 第三部分 益阳市赫山区审计局2018年度部门决算情 况说明 一、收入支出决算总体情况 2018年度收、支总计656.13万元，与2017年相比，收、支总 计增加96.9万元，增长17.33%。主要原因是2018年度投资项目工 程审计的增多，本年度的其他收入、投资项目工程审计购买服务 费支出增加。 二、收入决算情况说明 2018年收入593.68万元，其中：一般公共预算拨款收入495.26 万元，比上年减少11.44%。占本年总收入83.42%。其他收入98.42 万元，上年无其他收入。占本年总收入16.58%。 三、支出决算情况说明 本年支出合计520.93万元，其中：基本支出466.93万元，占 本年总支出89.63%。项目支出54万元，占本年总支出10.37%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2018年度财政拨款收、支总计557.71万元，与2017年相比， 财政拨款收、支总计各减少2万元，减少0.27%。主要原因是：加 强了机关行政运行经费支出的管理。 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）一般公共预算拨款支出总体情况 6 2018 年度财政拨款支出479.43 万元，占本年支出合计的 92.03%。与2017年度相比，比上年减少80万元，减少14.27%。主 要原因是: 一是我单位按照中央、省委、省政府等要求，厉行节 约，严控“三公”经费；2018年投资项目工程审计购买服务费部分 支出在其他收入中列支。 （二）一般公共预算拨款支出决算结构情况 一般公共预算拨款支出479.43万元，主要用于以下方面：一 般公共服务支出442.48万元，占92.29%。社会保障和就业支出 19.31万元，占4.03%。农林水支出0.5万元，占0.1%。住房保障支 出17.13万元，占3.57%。 （三）一般公共预算拨款支出决算具体情况 2018年度财政拨款支出年初预算为419.75万元，支出决算为 479.43万元，完成年初预算的114%。支出决算大于年初预算的主 要原因是本年度投资项目工程审计项目购买服务费部分支出在财 政拨款支出中列支。 按经济分类：工资福利支出273.17万元，比上年增加6.93%。 商品和服务支出132.17万元，比上年减少50.03%。对个人和家庭 的补助11.31万元，比上年减少65.98%。其他资本性支出8.78万元， 上年无其他资本性支出。项目支出54万元，比上年增加800%。其 中：商品和服务支出54万元，比上年增加800%。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 益阳市赫山区审计局2018年度一般公共预算财政拨款基本支 出425.43万元。其中: 人员经费284.48万元，主要包括：按国家规定支出的基本工资、 7 津贴补贴、其他社会保障缴费、伙食补助费、机关事业单位基本 养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、 生活补助、医疗费、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补 贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出； 公用经费140.95万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、 手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、 因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、 公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福 利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、 其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、其他资本 性支出。 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。 2018年度“三公”经费财政拨款支出预算数为4万元，支出决算 数为0.52万元,完成预算的13%，决算数小于预算数的主要原因是 认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三 公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。 2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，具体情况如下： 公务接待费决算数为0.52万元，占100%。公务接待6批次40人次。 2018年“三公”经费决算比2017年减少1.48万元，无因公出国（境） 团组数及人数、无公务用车购置数及保有量。我单位按照中央、 省委、省政府等要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。 8 八、政府性基金预算收入支出决算情况 2018年本单位没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。 九、预算绩效情况说明 （一）绩效管理工作开展情况：本部门按照有关政策文件和 区财政局要求开展预算绩效管理工作，加强了绩效目标管理；深 入开展财政支出绩效评价，对专项资金实施绩效自评和项目核查， 在此基础上形成自评报告；强化评价结果应用，组织绩效自评和 绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进，加强评价结果与项目资 金安排的衔接；健全绩效管理工作机制，明确职责分工，努力提 高了绩效管理工作水平。 （二）部门决算中项目绩效自评结果。围绕加强和改进政府 投资建设项目管理，促进资金安全有效使用的目标，加强与相关 部门的沟通协调。全年完成龙岭工业集中区基础设施建设项目、 衡龙新区建设项目、小城镇建设及镇区体质改造项目等105个建设 项目工程结算审计工作，较好地完成了全年投资审计计划项目。 通过加强即送即审，解决了往年积压投资审计项目132个。 （三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果。 1.经济性分析：严格按照年初预算执行 2.效率性分析：2018 年，在区委、区政府的正确领导下， 按照全市审计工作会议及区委、区政府的有关要求，加大审计监 督力度，创新审计方式，提升审计能力，提高审计效率，为赫山 区推进创新驱动发展发挥好审计保障作用。 3.效益性分析：2018 年，严格按照年初计划超额完成了审计 计划项目，全年共完成各类审计及审计调查项目 237 个（含投资 9 项目工程审计） ，通过审计规范整改管理不规范金额 87651 万元， 审减 5600 多万元，审计发现问题 90 个，审计后挽回（避免）损 失 1608 万元，提出审计建议 71 条，移送处理落实事项 4 件，已 给予党纪政纪处分 2 人，有关部门正在处理 1 人，被审计单位建 立健全、新建出台规章制度 24 项，已上交财政 831.26 万元，移 送税收线索 15 条，涉税金额 340 万元。 十、其他重要事项情况说明 （一）机关（事业）运行经费支出情况 2018年益阳市赫山区审计局机关（事业）运行经费财政拨款 决算140.95万元。比2017年减少123.57万元。主要原因是：一是 按上级要求厉行节约，加强管理，严格控制了机关行政运行经费 支出；二是投资项目工程审计购买服务费部分支出在其他收入中 列支。 （二）政府采购支出情情况 本年度政府采购无实际采购额。 （三）国有资产占有情况 本单位年末无车辆。年末无单价 50 万元以上通用设备。年 末无单价 100 万元以上通用设备。 10 第四部分 名词解释 财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。 其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、“上级补助收入” 、 “事 业收入”、“经营收入”、 “附属单位上缴收入”等以外的收入。 上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关 规定继续使用的资金。 年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客 观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关 规定继续使用的资金。 社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面 的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或 事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人 员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。 农林水支出（类）：是指用于农林水事务支出，包括保障机 构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。 住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障 机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支 出。 基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而 发生的人员支出和公用支出。 11 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发 展目标所发生的支出。 12 “三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公 务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反 映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支 出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、 燃料费、维修费、过路过桥费、保险费? 工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用 人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。 基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务 工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单 位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习 期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军 官、文职干部的职务（专业技术等级） 津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地 区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、 事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。 奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。 伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助 等。 机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的 基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不 在此科目反映。 职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。 由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。 13 职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保 险费。 住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、 财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住 房公积金。 商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括 用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。 办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产 确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。 印刷费：反映单位的印刷费支出。 咨询费：反映单位咨询方面的支出。 手续费：反映单位支付的各类手续费支出。 水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。 电费：反映单位的电费支出。 邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费 及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。 物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅 物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包 括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。 维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等 交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以 及按规定提取的修购基金。 会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室 租金、交通费、文件印刷费、医药费等。 14 培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。 公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾 接待）费用。 专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料 支出。 劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人 员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。 委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务 费。 工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。 其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。 如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、 其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。 对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支 出。 医疗费：反映行政事业单位在职职工、离退休人员的医疗费， 军队移交政府安置的离退休人员的医疗费，学生医疗费，优抚对 象医疗补助，以及按国家规定资助农民参加新型农村合作医疗和 城镇居民参加城镇居民基本医疗保险的支出和对城乡贫困家庭的 医疗救助支出。 奖励金：反映政府各部门的奖励支出，如对个体私营经济的 奖励、计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。 15 其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排 的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产， 以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的 支出。 办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固 定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取 的修购基金。 信息网络及软件购置更新：反映政府用于信息网络方面的支 出。如计算机硬件、软件购置、开发、应用支出等，如果购建的 计算机硬件、软件等不符合财务会计制度规定的固定资产确认标 准的，不在此科目反映。 16