行政事业单位国有资产月报编制手册.doc

行政事业单位国有资产月报编制手册 西藏自治区财政厅·资产处 二〇一七年十一月 第一部分 一、报表封面 （一）基层封面 1 / 18 （二）汇总封面 2 / 18 二、资产情况表 3 / 18 三、机构人员情况表 4 / 18 四、固定资产增加明细表 五、固定资产处置明细表 5 / 18 六、车辆情况明细表 七、房屋及土地情况统计表 6 / 18 八、出租资产情况统计表 7 / 18 第二部分 西藏自治区行政事业单位资产月度统计 报表编制说明 一、编报范围 行政事业单位占有和使用的全部资产情况（不含自收自 支事业单位）。 二、录入级次 凡纳入资产月度统计报表工作范围的行政事业单位，按 照基层、主管、财政三级汇总的方式，财务独立核算单位应 逐户编制和录入本套报表。各单位应按照财务管理关系或预 算管理级次，逐级汇总并建立统计数据的树形结构，树形结 构（资产系统的树形结构）应规范、清晰。 三、编报要求 （一）一级预算单位对本部门报表进行编制，对所属下 级单位报表进行审核、汇总。 （二）机构人员情况表、车辆情况表的编制数和实有数、 房屋和土地情况表、出租资产情况统计表需手工填报。其他 报表数据均从资产管理系统中自动提取生成。 （三）报表金额单位为“元”（保留两位小数）。 （四）一级预算单位需要向财政部门上报本系统内汇总 纸质报表及电子数据（网上上报）。 8 / 18 （五）上报的行政事业单位资产统计报表及相关资料统 一用 A4 纸打印并装订，封面签字并盖章。 四、报表说明及指标解释 （一）报表封面。 本表反映单位的基本情况，首次填写后，可以自动从上 期报表数据中提取。 1.月份：根据当前会计期间自动生成。 2.单位名称：从资产管理系统中单位基本信息表中自动 提取生成，上报时需要加盖单位公章。 3.单位负责人：手工填写，上报纸质报表时需单位负责 人签字。 4.资产管理负责人：手工填写。 5.填表人：手工填写。 6.电话号码：从资产管理系统中单位基本信息表中自动 提取生成。 7.单位地址：从资产管理系统中单位基本信息表中自动 提取生成。 8.报送日期：按照月度报表在资产管理系统中上报的时 间自动生成。 9.统一社会信用代码：从资产管理系统中单位基本信息 表中自动提取生成。 10.单位基本性质：从资产管理系统中单位基本信息表 9 / 18 中自动提取生成。 11.财政预算代码：从资产管理系统中单位基本信息表 中自动提取生成。 12.单位所在地区：从资产管理系统中单位基本信息表 中自动提取生成。 13.财务隶属关系：从资产管理系统中单位基本信息表 中自动提取生成。 14.单位执行会计制度：从资产管理系统中单位基本信 息表中自动提取生成。 15.机构行业类型：从资产管理系统中单位基本信息表 中自动提取生成。 16.预算管理级次：从资产管理系统中单位基本信息表 中自动提取生成。 17.报表类型：按照单位填报级次自动生成。 18.备用码：单位可根据实际需要补充填写，默认不需 要填写。 （二）资产情况表。 资产情况表反映当前会计期间内单位资产数量、价值， 增加减少变化的情况。本表内容均从资产管理系统中自动生 成，若需要调整，则需要调整资产管理系统中卡片信息，再 重新提取。 （三）机构人员情况表。 10 / 18 1.人员情况。 （1）编制人数：填列经政府编制管理部门核定的人员 编制数。 （2）实有人数：单位应按财政部门实际供给经费情况 对应填列期初、期末实有人数。 2.机构情况。 （1）独立编制机构数：填列经政府编制管理部门批准 的行政事业机构数。 （2）独立核算机构数：填列经政府编制管理部门批准 并实行财务独立核算的行政事业机构数。 （四）固定资产增加明细表。 本表反映单位资产在本月度增加的详细情况。 1.会计凭证号：自动提取资产卡片中的会计凭证号。 2.资产编号：自动提取资产卡片中的资产编号。 3.资产分类：自动提取资产卡片中的资产分类。 4.资产名称：自动提取资产卡片中的资产名称。 5.数量：自动提取资产卡片中的数量。 6.价值：自动提取资产卡片中的价值。 7.品牌：自动提取资产卡片中的品牌。 8.规格型号：自动提取资产卡片中的规格型号。 9.使用部门：自动提取资产卡片中的使用部门。 10.使用人：自动提取资产卡片中的使用人。 11 / 18 11.财政性资金：自动提取资产卡片中的财政性资金。 12.非财政性资金：自动提取资产卡片中的非财政性资 金。 13.取得方式：自动提取资产卡片中的取得方式。 14.取得日期：自动提取资产卡片中的取得日期。 15.使用状况：自动提取资产卡片中的使用状况。 16.备注：如有特殊情况，根据实际情况在此说明。 （五）固定资产处置明细表。 本表反映单位资产在本月度处置的详细情况。 1.会计凭证号：自动提取资产卡片中的会计凭证号。 2.资产编号：自动提取资产卡片中的资产编号。 3.资产分类：自动提取资产卡片中的资产分类。 4.资产名称：自动提取资产卡片中的资产名称。 5.数量：自动提取资产卡片中的数量。 6.价值：自动提取资产卡片中的价值。 7.品牌：自动提取资产卡片中的品牌。 8.规格型号：自动提取资产卡片中的规格型号。 9.使用部门：自动提取资产卡片中的使用部门。 10.使用人：自动提取资产卡片中的使用人。 11.取得方式：自动提取资产卡片中的取得方式。 12.取得日期：自动提取资产卡片中的取得日期。 13.使用状况：自动提取资产卡片中的使用状况。 12 / 18 14.处置方式：自动提取资产卡片中的处置方式。 15.车辆用途：自动提取资产卡片中的车辆用途。 16.编制情况：自动提取资产卡片中的编制情况。 17.车牌号：自动提取资产卡片中的车牌号。 18.备注：如有特殊情况，根据实际情况在此说明。 （六）车辆情况明细表。 本表反映单位在用车辆的详细情况。 1.单位编制数：车辆编制数为财政统一核定的单位编制 总数（手动填写）。 2.单位实有数：实有数为单位截止目前单位的车辆总数 （手动填写）。 3.会计凭证号：自动提取资产卡片中的会计凭证号。 4.资产编号：自动提取资产卡片中的资产编号。 5.资产分类：自动提取资产卡片中的资产分类。 6.车牌号：自动提取资产卡片中的车牌号。 7.车型：分为越野车、轿车、面包车、中型客车、大型 客车、其他（手动填写）。 8.价值：自动提取资产卡片中的价值。 9.品牌：自动提取资产卡片中的品牌。 10.规格型号：自动提取资产卡片中的规则型号。 11.排气量：自动提取资产卡片中的排气量。 12.取得方式：自动提取资产卡片中的取得方式。 13 / 18 13.取得日期：自动提取资产卡片中的取得日期。 14.使用状况：自动提取资产卡片中的使用状况。 15.行驶里程：按每月月底最后一天的实际数据填报（手 动填写）。 16.车辆用途：自动提取资产卡片中的车辆用途。 17.车辆使用人：自动提取资产卡片中的车辆使用人。 18.备注：如有特殊情况，根据实际情况在此说明。 （七）房屋及土地情况统计表。 1.土地总面积：本单位土地的占地总面积。 2.闲置土地面积：本单位闲置的土地面积 3.办公用房_占地面积：本单位办公用房的占地面积。 4.办公用房_建筑面积：本单位办公用房的建筑面积。 5.租用办公用房_建筑面积:本单位租用的办公用房建筑 面积。 6.业务用房_占地面积：本单位业务用房的占地面积。 7.业务用房_建筑面积：本单位业务用房的建筑面积。 8.周转房_占地面积：本单位周转房的占地面积（含院 内和院外周转房，不含区直统建周转房）。 9.周转房_建筑面积：本单位周转房的建筑面积（含院 内和院外周转房，不含区直统建周转房）。 10.其他用房_占地面积：本单位除办公用房、业务用房、 周转房外的房屋占地面积。 14 / 18 11.其他用房_建筑面积：本单位除办公用房、业务用房、 周转房外的房屋建筑面积。 12.备注：如有特殊情况，根据实际情况在此说明。 （八）出租资产情况统计表。 1.土地出租情况_面积：本单位对外出租土地的面积。 2.土地出租情况_合同年限：本单位对外出租土地的合 同期限。以年为单位。 3.土地出租情况_出租合同开始时间：土地对外出租的 开始时间。 4.土地出租情况_出租合同结束时间：土地对外出租的 开始时间。 5.土地出租情况_年税后收入：一宗土地对外出租扣除 相关税费后的收入。即全部收入，不扣除 30%。 6.土地出租情况_已缴收入：截至填报日期，已上缴自 治区国库收入。 7.土地出租情况_详细地址：单位对外出租土地的位置。 8.房屋出租情况_占地面积：单位对外出租房屋的占地 面积。 9.房屋出租情况_建筑面积：单位对外出租房屋的建筑 面积。 10.房屋出租情况_房屋楼层及间数：单位对外出租房屋 的数量。 15 / 18 11.房屋出租情况_出租合同年限：单位对外出租房屋签 订合同的期限。 12.房屋出租情况_出租合同开始时间：单位对外出租房 屋签订合同的开始时间。 13.房屋出租情况_出租合同结束时间：单位对外出租房 屋签订合同的结束时间。 14.房屋出租情况_年税后收入：单位对外出租房屋扣除 税费的年收入情况。即全部收入，不扣除 30%。 15.房屋出租情况_已缴收入：截至填报日期，单位对外 出租房屋收入上缴自治区国库情况。 16.房屋出租情况_详细地址：单位对外出租房屋的详细 位置。 17.宾馆出租情况_占地面积：单位对外出租宾馆的占地 面积。 18.宾馆出租情况_建筑面积：单位对外出租宾馆的建筑 面积。 19.宾馆出租情况_房屋楼层及间数：单位对外出租宾馆 的楼层和间数。 20.宾馆出租情况_出租合同年限：单位对外出租宾馆签 订合同的期限。 21.宾馆出租情况_出租合同开始时间：单位对外出租宾 馆签订合同的开始时间。 16 / 18 22.宾馆出租情况_出租合同结束时间：单位对外出租宾 馆签订合同的结束时间。 23.宾馆出租情况_年税后收入：单位对外出租宾馆扣除 相关税费后的年收入。即全部收入，不扣除 30%。 24.宾馆出租情况_已缴收入：截至填报日期，单位对外 出租宾馆收入上缴自治区国库情况。 25.宾馆出租情况_详细地址：单位对外出租宾馆的详细 位置。 17 / 18