益阳市赫山区退役军人事务局2021年度部门决算公开.docx

2021年度 益阳市赫山区退役军人事务 局部门决算 目录 第一部分益阳市赫山区退役军人事务局概况 一、部门职责 二、机构设置 第二部分2021年度部门决算表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 第三部分2021年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 二、收入决算情况说明 三、支出决算情况说明 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 八、政府性基金预算收入支出决算情况 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 十、机关运行经费支出说明 十一、一般性支出情况说明 十二、政府采购支出说明 十三、国有资产占用情况说明 十四、2021年度预算绩效情况说明 第四部分名词解释 第五部分附件 第一部分 益阳市赫山区退役军人事务 局概况 一、 部门职责 （一）负责退役军人思想政治、管理保障和安置优抚等工作政策法规的 组织实施，褒扬彰显退役军人为党、国家和人民牺牲奉献的精神风范和价值 导向； （二）负责军人转业干部、复员干部、离退休干部、退役士兵和无军籍 退休退职职工的移交安置工作； （三）贯彻落实全区军队转业干部、退役士兵、随军家属及随调家属安 置办法及安置计划并组织实施； （四）负责退役军人教育培训、优抚对象优待抚恤等工作； （五）负责自主择业军队转业干部服务管理、待遇保障等工作； （六）组织指导拥军优属活动，组织实施烈士及退役军人荣誉奖励、纪 念活动等工作； （七）承办区委、区政府交办的其他事项。 二、机构设置及决算单位构成 （一）内设机构设置。益阳市赫山区退役军人事务局单位内设机构包括： 6 个股室、二级事业单位 2 个(非独立核算)，分别为:办公室(政策法规股)、 思想政治和权益维护股、规划财务股、拥军优抚股、移交安置股、就业创业 股)，下设益阳市赫山区退役军人服务中心、益阳市赫山区光荣院两个事业 单位。 （二）决算单位构成。益阳市赫山区退役军人事务局单位 2021 年部门 决算汇总公开单位构成包括：局机关本级决算，不包含下属单位或机构。 第二部分 部门决算表（见附表） 第三部分 2021年度部门决算情况说明 一、收入支出决算总体情况说明 2021 年度收入 9025.60 万元，年初结转和结余 1235.52 万元，总计 10261.12 万元，与 2020 年度（收入 11349.07 万元）相比，减少 2323.47 万元，减少 20.47%，主要是因为①本年实行收付实现制年末收入指标结余 未计入；②本年无政府性资金预算财政拨款。 2021年度支出10069.28万元，年末结转和结余191.84万元，总计 10261.12万元，与2020年度（支出10113.55万元）相比，减少44.27万元， 减少0.44%，主要是因为本年加强控制基本支出。 二、收入决算情况说明 2021年度收入合计9025.60万元，其中：财政拨款收入8126.48万元，占 90.04%；其他收入899.12万元，占9.96%。 三、支出决算情况说明 2021年度支出合计10069.28万元，其中：基本支出282.66万元，占 2.81%；项目支出9786.62万元，占97.19%。 四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 2021 年度财政拨款收入 8126.48 万元，年初结转和结余 1122.91 万元， 总计 9249.38 万元，与 2020 年度财政拨款收入（10369.16 万元）相比，减 少 2242.68 万元，减少 21.63%，主要是因为①本年实行收付实现制年末收 入指标结余未计入；②本年无政府性资金预算财政拨款。 2021年度财政拨款支出9249.38万元，年末结转和结余0万元，总计 9249.38万元，与2020年度财政拨款支出（9246.26万元）相比，增加3.12万 元，增长0.03%，基本持平。 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 （一）财政拨款支出决算总体情况 2021年度财政拨款支出9249.38万元，占本年支出合计的100%，与上年 相比，财政拨款支出增加529.64万元，增长6.07%，主要是因为整体支出增 （减）幅不大，上年部分支出从政府性资金预算财政拨款中开支。 （二）财政拨款支出决算结构情况 2021年度财政拨款支出9249.38万元，主要用于以下方面：社会保障和 就业（类）支出8976.30万元，占97.05%；卫生健康（类）支出265.45万元， 占2.87%；住房保障（类）支出7.63万元，占0.08%。 （三）财政拨款支出决算具体情况 2021年度财政拨款支出年初预算数为204.53万元，支出决算数为 9249.38万元，完成年初预算的4522.26%，其中： 1、社会保障和就业支出（类）行政单位事业养老支出（款）机关事业 单位基本养老保险缴费支出（项） 年初预算为10.5万元，支出决算为10.5万元，完成年初预算的100%。 2、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项） 年初预算为0万元，支出决算为21.02万元，决算数大于预算数的主要原 因是：项目专项资金未做年初预算，调整预算增加21.02万元。 3、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项） 年初预算为0万元，支出决算为2000万元，决算数大于预算数的主要原 因是：项目专项资金未做年初预算，调整预算增加2000万元。 4、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）在乡复员、退伍军人生活补 助（项） 年初预算为0万元，支出决算为1225.48万元，决算数大于预算数的主要 原因是：项目专项资金未做年初预算，调整预算增加1225.48万元。 5、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）义务兵优待（项） 年初预算为0万元，支出决算为693.5万元，决算数大于预算数的主要原 因是：项目专项资金未做年初预算，调整预算增加693.5万元。 6、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）农村籍退役士兵老年生活补 助（项） 年初预算为0万元，支出决算为830万元，决算数大于预算数的主要原因 是：项目专项资金未做年初预算，调整预算增加830万元。 7、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项） 年初预算为0万元，支出决算为1483.05万元，决算数大于预算数的主要 原因是：项目专项资金未做年初预算，调整预算增加1483.05万元。 8、社会保障和就业支出（类）退役安置（款）其他退役安置支出（项） 年初预算为0万元，支出决算为504.29万元，决算数大于预算数的主要 原因是：项目专项资金未做年初预算，调整预算增加504.29万元。 9、社会保障和就业支出（类）临时救助（款）临时救助支出（项） 年初预算为0万元，支出决算为1.22万元，决算数大于预算数的主要原 因是：项目专项资金未做年初预算，调整预算增加1.22万元。 10、社会保障和就业支出（类）退役军人事务管理（款）行政运行（项） 年初预算为91.76万元，支出决算为235.87万元， 完成年初预算的257.05%， 决算数大于预算数的主要原因是：调整预算增加144.11万元。 11、社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）拥军优属（项） 年初预算为0万元，支出决算为1075.54万元，决算数大于预算数的主要 原因是：项目专项资金未做年初预算，调整预算增加1075.54万元。 12、社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务（款）其他退役军人 事务管理支出（项） 年初预算为88万元，支出决算为895.83万元，完成年初预算的1017.99%， 决算数大于预算数的主要原因是：项目专项资金未做年初预算，调整预算增 加807.83万元。 13、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项） 年初预算为6.64万元，支出决算为6.64万元，完成年初预算的100%。 14、卫生健康支出（类）优抚对象医疗（款）优抚对象医疗补助（项） 年初预算为0万元，支出决算为258.81万元，决算数大于预算数的主要 原因是：项目专项资金未做年初预算，调整预算增加258.81万元。 15、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项） 年初预算为7.63万元，支出决算为7.63万元，完成年初预算的100%。 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 2021年度财政拨款基本支出281.66万元，其中：人员经费238.15万元， 占基本支出的84.55%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、 绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗 保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、 其他工资福利支出、抚恤金、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助；公用 经费43.51万元，占基本支出的15.45%，主要包括办公费、印刷费、邮电费、 物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、专用 材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商 品和服务支出、办公设备购置。 七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明 2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.5万元，调整预算为0.2 万元，支出决算为0.14万元，完成预算的70%，其中： 无因公出国（境）费支出预算与决算。 公务接待费支出预算为0.2万元，支出决算为0.14万元，完成预算的70%， 决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行 节约要求，从严控制“三公”经费开支，与上年相比减少0.01万元，减少 6.67%,减少的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要 求，从严控制“三公”经费开支。 无公务用车购置费支出预算与决算。 无公务用车运行维护费支出预算与决算。 （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.14 万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维 护费支出决算万元。其中：公务接待费支出决算为0.14万元，全年共接待来 访团组2个、来宾10人次（不包括陪同人员），主要是与有关单位交流工作 情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。 八、政府性基金预算收入支出决算情况 2021年度本单位无政府性基金预算财政拨款收支。 九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算 2021年度本单位无国有资本经营预算财政拨款收支。 十、机关运行经费支出说明 本单位2021年度机关运行经费支出43.51万元，比上年决算数减少22.33 万元，降低33.92%。主要原因是：厉行节约要求，从严控制机关运行经费开 支。 十一、一般性支出情况说明 2021年本单位开支会议费0.1万元，用于召开八一慰问会议，人数20人， 内容为八一慰问座谈会议；开支培训费0.46万元，用于开展优抚对象年度确 认工作培训等，人数5人，内容为优抚对象年度确认工作系统学习。 十二、政府采购支出说明 本单位2021年度无政府采购支出。 十三、国有资产占用情况说明 截至2021年12月31日，本单位年末无车辆、无单价50万元以上通用设备、 无单价100万元以上通用设备。 十四、2021年度预算绩效情况说明 （1）绩效管理评价工作开展情况。 根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出 全面开展绩效自评，其中：二级项目5个，共涉及资金8967.72万元，占一般 公共预算项目支出总额的100%。 组织对“优抚对象抚恤补助经费”“义务兵家庭优待金”等5个项目开 展了部门评价，涉及一般公共预算支出8967.72万元。从评价情况来看，项 目预算执行控制良好，在资金使用上，严格遵守各项财经法规和财务管理制 度规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，支出符合部门预算批复的用途， 无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。按照厉行节约的要求，精打细算， 规范机关事务管理工作，进一步在机关财务、公务接待、物业等方面加强集 中管理，提高服务质量，降低运行成本，合理配置，提高保障能力。保障干 部待遇按政策发放落实。 组织对局机关本级开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出 9249.38万元。从评价情况来看，我单位认真贯彻落实退役军人相关政策法 规，以“依法维护退役军人合法权益，努力为其解决实际问题”为指导思想， 以“维护权益促和谐、依法行政保稳定”为目标，开拓进取，求真务实，推 进退役军人事务有序开展。 （2）部门决算中项目绩效自评结果。 优抚对象抚恤补助经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标， 项目绩效自评得分为96分。项目全年预算数为7524.09万元，执行数为 7524.09万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是优抚政策落 实到位，合法权益得到保障；二是优抚对象关爱到位，维护社会和谐稳定。 发现的主要问题及原因：一是优抚工作经费紧张，地方财政配套资金困难的 问题；二是专项资金拨付滞后，形成资金结余。2021年区级配套补助资金于 年末12月底才拨入，以至于多项专项支出在2022年1月份才拨付，形成资金 沉淀。下一步改进措施：一是上级财政加快专项资金的拨付进度，考虑指标 文件每级财政转递的时长，减少区县因资金到位晚形成的资金结余，加快资 金使用效率；二是以制度健全规范专项资金使用，保障专项资金安全。对资 金拨付、使用和监管等环节作出具体详细的规定，在一定程度遏制挪用、截 留等违规行为的发生。 优抚对象抚恤补助经费项目绩效自评综述：严格按政策按时足额发放各 类优抚对象生活补助和医疗保障经费。2021年，我区享受优抚待遇7635人， 发放1-4季度优抚对象抚恤补助经费共计6293.66万元，各类优抚对象抚恤补 助标准按规定执行率达100%，各类优抚对象满意度大于等于90%。二是做好 义务兵优待金发放工作，共为义务兵家庭发放693.5万元。三是解决优抚对 象看病难的问题。大力开展优抚对象医疗保障工作，包括军转干部在内全年 共投入187.81万元，进一步落实医疗补助，减轻优抚对象医疗困难。 （3）部门评价项目绩效评价结果。 根据赫山区财政局的统一安排，按照相关文件精神，赫山区退役军人事 务局对2021年度部门整体支出绩效和项目支出绩效进行了综合评价，自评得 分分别为95分、96分。 第四部分 名词解释 财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。 上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使 用的资金。 年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生 变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支 出和公用支出。 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发 生的支出。 “三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置 及运行费和公务接待费。 政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共 服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。 工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类 劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。 基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别 工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、 薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、 熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、 军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础 工资和军龄工资等。 津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机 关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊 岗位津贴补贴等。 奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。 伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。 机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保 险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。 职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代 扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。 职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。 其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生 育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、 退役医疗等社会保险费。 住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定 的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。 其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、 病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依 照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基 本养老保险后给予的一次性补贴等。 商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固 定资产的支出、战略性和应急储备支出） 。 办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的 日常办公用品、书报杂志等支出。 印刷费：反映单位的印刷费支出。 咨询费：反映单位咨询方面的支出。 水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。 电费：反映单位的电费支出。 邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、 电报费、传真费、网络通讯费等。 物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改 革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫 生等方面的支出。 差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补 贴费和市内交通费。 维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具） 修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基 金。 租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的 费用。 会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通 费、文件印刷费、医药费等。 培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。 公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工 工资，稿费、翻译费，评审费等。 委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。 工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。 福利费：反映单位按规定提取的福利费。 其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。 如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、 保险费等。 其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔 偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休 人员特需费、公用经费等。 对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。 离休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的离休人员的离休费、 护理费和其他补贴。 退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和 其他补贴。 抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定 期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。 生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人 生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住 疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁 牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村 干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。 助学金：反映各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款、出国留学（实 习）人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助费和生活费补贴，按照协议 由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、进修生生活费等。 奖励金：反映政府各部门的奖励支出，如对个体私营经济的奖励、计划 生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。 办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算 范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。 机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位） 运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、 会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电 费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其 他费用。 第五部分 附件 益阳市赫山区退役军人事务局 2021 年整体支出绩效评价报告 一、单位基本情况 （一）主要职能职责 根据益赫发[2019]3 号文件，赫山区退役军人事务局于 2019 年 3 月组 建成立，作为区人民政府组成部门，主要职责：负责退役军人思想政治、管 理保障和安置优抚等工作政策法规的组织实施，褒扬彰显退役军人为党、国 家和人民牺牲奉献的精神风范和价值导向；负责军人转业干部、复员干部、 离退休干部、退役士兵和无军籍退休退职职工的移交安置工作；贯彻落实全 区军队转业干部、退役士兵、随军家属及随调家属安置办法及安置计划并组 织实施；负责退役军人教育培训、优抚对象优待抚恤等工作；负责自主择业 军队转业干部服务管理、待遇保障等工作；组织指导拥军优属活动，组织实 施烈士及退役军人荣誉奖励、纪念活动等工作；承办区委、区政府交办的其 他事项。 （二）机构设置和人员编制 赫山区退役军人事务局系一级预算行政单位，内设 6 个股室二级事业单 位 2 个（非独立核算），分别为：办公室（政策法规股）、思想政治和权益维 护股、规划财务股、拥军优抚股、移交安置股、就业创业股、益阳市赫山区 退役军人服务中心、益阳市赫山区光荣院。 截止 2021 年 12 月 31 日赫山区编办核定我单位编制 15 名，行政编制 5 人，事业编制 10 人。 二、一般公共预算支出情况 2021 收入决算数 10261.12 万元，其中本年收入 9025.60 万元，上年结 转结余 1235.52 万元。本年收入包括：一般公共预算财政拨款 8126.48 万元， 政府性基金预算财政拨款 0 万元，其他收入 899.12 万元。 （一）基本支出情况 2021 年基本支出 282.66 万元，具体包括： 1、工资福利支出 195.17 万元。主要包括在职人员工资、津贴补贴、奖 金、绩效工资、基本养老保险、基本医疗保险、生育基金、工伤保险、住房 公积金、其他工资福利支出等支出。 2、商品和服务支出 42.91 万元。包括日常运行正常办公经费、印刷费、 咨询费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议 费、培训费、“三公经费”、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他 交通费、其他商品服务支出等。 “三公”经费支出 0.14 万元，全部为公务接 待支出。无公务用车支出，无出国考察费等支出。 3、对个人和家庭补助支出 43.98 万元。主要包括抚恤金、医疗费补助、 其他对个人和家庭的补助支出等支出。 4、资本性支出 0.6 万元。主要包括办公设备购置费。 （二）项目支出情况 2021 年项目支出 9786.62 万元，具体包括： 1、优抚对象抚恤补助经费 7418.19 万元，主要是用于在乡复员军人、 带病回乡退伍军人、三属人员、参战参核试验退役人员、退伍双定人员、伤 残人员、建国前入党退役人员、老年生活补助、烈士子女生活补助等方面。 2、优抚对象医疗保障经费 258.82 万元，主要是用于落实优抚对象医疗 待遇和解决优抚对象医疗困难等问题。 3、义务兵优待金 693.5 万元，主要用于义务兵家庭的经济补助。 4、英雄烈士纪念设施整修工程 16 万元，主要用于英雄烈士纪念设施整 修。 5、退役安置补助经费 1400.11 万元，主要是用于城乡退役士兵一次性 生活补助、自谋职业金、待安置期间生活费以及社保接续等方面。 三、政府性基金预算支出情况 本单位 2021 年度无政府性基金预算支出。 四、国有资本经营预算支出情况 本单位 2021 年度无国有资本经营预算支出。 五、社会保险基金预算支出情况 本单位 2021 年度无社会保险基金预算支出。 六、部门整体支出绩效情况 根据《益阳市赫山区财政局关于开展 2021 年度预算绩效自评工作的通 知》文件要求，我局从预算执行、预算管理和履职效益三个方面对 2021 年 部门整体支出绩效开展了评价，自评得分 95 分，具体情况如下： （一）预算执行方面 2021 年全年预算数 10261.12 万元（不含专项资金项目），全年执行数 10069.28 万元，执行率 98.13%，预算执行控制良好。 （二）预算管理方面 1、经费控制率：2021 年我局预算管理各项指标控制较好， 2021 年全 年预算数 10261.12 万元，其中上年结转结余 1235.52 万元，一般公共预算 8126.48 万元，其他收入 899.12 万元。 2、“三公经费”控制率：“三公”经费预算安排数 0.5 万元，实际支出 数为 0.14 万元，“三公经费”控制率 28%。 3、规范资金使用 各项资金使用时严格执行国家财经法规和财务管理制度，资金拨付有完 整的审批程序，经费使用前根据部门预算批复的用途，履行事前审批程序。 经费拨付时，对于未履行事前审批程序的、事前审批程序不完整的、与审批 支出事项不一致的，不予报销；对于超范围、超标准开支的，超过部分不予 报销；对于未提供合法、有效票据的，或票据不完善的不予报销；对于无预 算或超预算的、报销程序不完善的不予报销。 4、预决算信息公开透明 加快预算执行，盘活存量资金，减少追加资金。真实准确编制部门预算 和决算，按时上报基础数据资料。按规定时限和规定内容公开部门预算、部 门决算以及绩效自评报告。各项应向社会公开的信息及时、完整、真实，部 门预决算信息透明度进一步提高。 （三）履职效益方面 2021 年赫山区退役军人事务局认真贯彻落实退役军人相关政策法规， 以“依法维护退役军人合法权益，努力为其解决实际问题”为指导思想，以 “维护权益促和谐、依法行政保稳定”为目标，开拓进取，求真务实，推进 退役军人事务有序开展。 1、优抚政策落实到位，合法权益得到保障 一是严格按政策按时足额发放各类优抚对象生活补助和医疗保障经费。 二是做好义务兵优待金发放工作。三是解决优抚对象看病难的问题，大力开 展优抚对象医疗保障工作。 2、大力抓好移交安置，促进就业培训工作 一是认真做好军转干部、复员干部、退役士兵等人员接收安置的相关工 作。二是完成退役士兵一次性生活补助和自谋职业金的发放。三是做好退役 士兵技能教育培训工作。四是做好部分退役士兵社保接续工作。 3、优抚对象关爱到位，维护社会和谐稳定 一是开展春节和“八一”慰问。区委、区政府领导带队深入到驻赫部队 和部分重点优抚对象家中进行走访慰问。二是切实关心关爱退役军人及其他 优抚对象，针对存在的困难和问题，帮扶解困。 4、认真执行年初部门预算和财政政策要求，保障了机关有效运转。 赫山区退役军人事务局经费安排严格按照年初预算来执行，有效防止超 预算；在资金使用上，严格遵守各项财经法规和财务管理制度规定，资金拨 付有完整的审批程序和手续，支出符合部门预算批复的用途，无截留、挤占、 挪用、虚列支出等情况。按照厉行节约的要求，精打细算，规范机关事务管 理工作，进一步在机关财务、公务接待、物业等方面加强集中管理，提高服 务质量，降低运行成本，合理配置，提高保障能力。保障干部待遇按政策发 放落实。 七、存在的问题及原因分析 1、优抚工作经费紧张，地方财政配套资金困难的问题。 2、专项资金拨付滞后，形成资金结余。2021 年区级配套补助资金于年 末 12 月底才拨入，以至于多项专项支出在 2022 年 1 月份才拨付，形成资金 沉淀。 3、部分专项资金绩效指标未细化和量化。按湘退役军人发[2022]4 号 文件要求，在编制专项资金绩效目标时要指标要定量、定性，而在军转转业 干部补助经费资金上未细化和量化。 4、我区退役军人数较多，维稳压力较大，情况复杂，给社会稳定带来 一定压力。 八、下一步改进措施 1、上级财政加大对退役军人事务专项资金的投入力度，减轻基层财政 的压力。 2、上级财政加快专项资金的拨付进度，考虑指标文件每级财政转递的 时长，减少区县因资金到位晚形成的资金结余，加快资金使用效率。 3、将退役军人事务专项资金纳入财政年初预算专项安排，加强预算管 理并考虑必要工作经费。 4、以制度健全规范专项资金使用，保障专项资金安全。对资金拨付、 使用和监管等环节作出具体详细的规定，在一定程度遏制挪用、截留等违规 行为的发生。 5、细化绩效指标，合理编制绩效评价体系，实行精细化管理，从而推 进绩效评价科学化和准确化。 九、其他需要说明的情况 无其他需要说明的情况。 益阳市赫山区退役军人事务局 2021 年部门整体支出绩效自评指标计分表 一级 指标 二级 指标 三级 指标 自评 分 2 绩效目标 合理性 （2 分） 目标 设定 （5 分） 指标解释 指标说明 部门所设立的整体绩效目 标依据是否充分，是否符合 客观实际，用以反映和考核 部门整体绩效目标与部门履 职、年度工作任务的相符性 情况。 评价要点： ①是否符合国家法律法规、国民经 济和社会发展总体规划； ②是否符合部门“三定”方案确定 的职责； ③是否符合部门制定的中长期实 施规划。 部门依据整体绩效目标所 设定的绩效指标是否清晰、 细化、可衡量，用以反映和 考核部门整体绩效目标的明 细化情况。 评价要点： ①是否将部门整体的绩效目标细 化分解为具体的工作任务； ②是否通过清晰、可衡量的指标值 予以体现。 ③是否与部门年 度的任务数或计划数相对应； ④是否与本年度部门预算资金相 匹配。 部门本年度实际在职人员 数与编制数的比率，用以反 映和考核部门对人员成本的 控制程度。 在职人员控制率=（在职人员数/ 编制数）×100%。 在职人员数：部门实际在职人数， 以财政部确定的部门决算编制口 径为准。 编制数：机构编制部门核定批复的 部门的人员编制数。 部门本年度“三公经费”预 算数与上年度“三公经费” 预算数的变动比率，用以反 映和考核部门对控制重点行 政成本的努力程度。 “三公经费”变动率=[（本年度 “三公经费”总额-上年度“三公 经费”总额）/上年度“三公经费” 总额]×100%。 “三公经费”：年度预算安排的因 公出国（境）费、公务车辆购置及 运行费和公务招待费。 部门本年度预算安排的重 点预算支出与部门预算总支 出的比率，用以反映和考核 部门对履行主要职责或完成 重点任务的保障程度。 重点支出安排率=（重点预算支出 /预算总支出）×100%。 重点预算支出：部门年度预算安排 的， 与本部门履职和发展密切相关、 具有明显社会和经济影响、党委政 府关心或社会比较关注的预算支 出支出总额。 预算总支出：部门年度预算安排的 预算支出支出总额。 部门本年度预算完成数与 预算数的比率，用以反映和 考核部门预算完成程度。 预算执行率=（预算执行数/预算 数）×100%。 预算执行数：部门本年度实际完成 的预算数。 预算数：财政部门批复的本年度部 门预算数。 部门本年度预算调整数与 预算数的比率，用以反映和 考核部门预算的调整程度。 预算调整率=（预算调整数/预算 数）×100%。 预算调整数：部门在本年度内涉及 预算的追加、追减或结构调整的资 金总和（因落实国家政策、发生不 可抗力、上级部门或本级党委政府 临时交办而产生的调整除外）。 3 绩效指标 明确性 （3 分） 4 投 在职人员 控制率 （5 分） 20 入 （ 分 ） 5 “三公经 费” 预算 变动率 配置 （15 （5 分） 分） 5 重点支出 安排率 （5 分） 4 过 2 30 预算 程 （ 执行 （20 分 分） ） 预算 执行率 （4 分） 预算 调整率 （2 分） 一级 指标 二级 指标 三级 指标 自评 分 2 支付 进度率 （2 分） 2 结转 结余率 （2 分） 2 结转结余 变动率 （2 分） 2 公用经费 控制率 （2 分） 2 “三公经 费”控制 率（2 分） 3 政府采购 执行率 （4 分） 2 管理制度 健全性 （2 分） 预算 过 管理 程（30 （5 分） 分） ） 资金使用 合规性 （1 分） 1 指标解释 指标说明 部门实际支付进度与既定 支付进度的比率，用以反映 和考核部门预算执行的及时 性和均衡性程度。 支付进度率=（实际支付进度/既 定支付进度）×100%。 实际支付进度：部门在某一时点的 支出预算执行总数与年度支出预 算数的比率。 既定支付进度：由部门在申报部门 整体绩效目标时，参照序时支付进 度、前三年支付进度、本级部门平 均支付进度水平等确定的，在某一 时点应达到的支付进度（比率） 。 结转结余率=结转结余总额/支出 部门本年度结转结余总额 预算数×100%。 与支出预算数的比率，用以 结转结余总额：部门本年度的结转 反映和考核部门对本年度结 资金与结余资金之和（以决算数为 转结余资金的实际控制程度。 准） 。 部门本年度结转结余资金 结转结余变动率=[（本年度累计 总额与上年度结转结余资金 结转结余资金总额-上年度累计结 总额的变动比率，用以反映 转结余资金总额）/上年度累计结 和考核部门对控制结转结余 转结余资金总额]×100%。 资金的努力程度。 部门本年度实际支出的公 用经费总额与预算安排的公 用经费总额的比率，用以反 映和考核部门对机构运转成 本的实际控制程度。 公用经费控制率=（实际支出公用 经费总额/预算安排公用经费总额） ×100%。 部门本年度“三公经费”实 际支出数与预算安排数的比 率，用以反映和考核部门对 “三公经费”的实际控制程 度。 “三公经费”控制率=（“三公经 费”实际支出数/“三公经费”预 算安排数）×100%。 政府采购执行率=（实际政府采购 部门本年度实际政府采购 金额/政府采购预算数）×100%； 金额与年初政府采购预算的 政府采购预算：采购机关根据事业 比率，用以反映和考核部门 发展计划和行政任务编制的、并经 政府采购预算执行情况。 过规定程序批准的年度政府采购 计划。 评价要点： 部门为加强预算管理、规范 ①是否已制定或具有预算资金管 财务行为而制定的管理制度 理办法、内部财务管理制度、会计 是否健全完整，用以反映和 核算制度等管理制度； 考核部门预算管理制度对完 ②相关管理制度是否合法、合规、 成主要职责或促进事业发展 完整； 的保障情况。 ③相关管理制度是否得到有效执 行。 评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务 管理制度规定以及有关预算支出 管理办法的规定； 部门使用预算资金是否符 ②资金的拨付是否有完整的审批 合相关的预算财务管理制度 程序和手续； 的规定，用以反映和考核部 ③预算支出的重大开支是否经过 门预算资金的规范运行情况。 评估论证； ④是否符合部门预算批复的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚 列支出等情况。 一级 指标 二级 指标 三级 指标 自评 分 1 预决算信 息公开性 （1 分） 1 基础信息 完善性 （1 分） 2 管理制度 健全性 （2 分） 2 资产 管理 资产管理 （5 分） 安全性 （2 分） 固定资产 利用率 （1 分） 1 7 实际 完成率 （8 分） 4 产 30 出 （ 分 ） 完成 职责 及时率 履行 （4 分） （30 分） 8 质量 达标率 （8 分） 重点工作 办结率 （10 分） 9 指标解释 指标说明 评价要点： ①是否按规定内容公开预决算信 部门是否按照政府信息公 息； 开有关规定公开相关预决算 ②是否按规定时限公开预决算信 信息，用以反映和考核部门 息。 预决算管理的公开透明情况。 预决算信息是指与部门预算、执行、 决算、监督、绩效等管理相关的信 息。 评价要点： ①基础数据信息和会计信息资料 部门基础信息是否完善，用 是否真实； 以反映和考核基础信息对预 ②基础数据信息和会计信息资料 算管理工作的支撑情况。 是否完整； ③基础数据信息和会计信息资料 是否准确。 部门为加强资产管理、规范 评价要点： 资产管理行为而制定的管理 ①是否已制定或具有资产管理制 制度是否健全完整，用以反 度； ②相关资金管理 映和考核部门资产管理制度 制度是否合法、合规、完整； 对完成主要职责或促进社会 ③相关资产管理制度是否得到有 发展的保障情况。 效执行。 评价要点： ①资产保存是否完整； 部门的资产是否保存完整、 ②资产配置是否合理； 使用合规、配置合理、处置 ③资产处置是否规范； 规范、收入及时足额上缴， ④资产账务管理是否合规，是否帐 用以反映和考核部门资产安 实相符； 全运行情况。 ⑤资产是否有偿使用及处置收入 及时足额上缴。 部门实际在用固定资产总 固定资产利用率=（实际在用固定 额与所有固定资产总额的比 资产总额/所有固定资产总额）× 率，用以反映和考核部门固 100%。 定资产使用效率程度。 实际完成率=（实际完成工作数/ 计划工作数）×100%。 部门履行职责而实际完成 实际完成工作数：一定时期（年度 工作数与计划工作数的比率， 或规划期）内部门实际完成工作任 用以反映和考核部门履职工 务的数量。 作任务目标的实现程度。 计划工作数：部门整体绩效目标确 定的一定时期（年度或规划期）内 预计完成工作任务的数量。 部门在规定时限内及时完 成的实际工作数与计划工作 数的比率,用以反映和考核 部门履职时效目标的实现程 度。 完成及时率=（及时完成实际工作 数/计划工作数）×100%。 及时完成实际工作数：部门按照整 体绩效目标确定的时限实际完成 的工作任务数量。 质量达标率=（质量达标实际工作 达到质量标准 （绩效标准值） 数/计划工作数）×100%。 的实际工作数与计划工作数 质量达标实际工作数：一定时期 的比率,用以反映和考核部 （年度或规划期）内部门实际完成 门履职质量目标的实现程度。 工作数中达到部门绩效目标要求 （绩效标准值）的工作任务数量。 部门年度重点工作实际完 重点工作办结率=（重点工作实际 成数与交办或下达数的比率， 完成数/交办或下达数）×100%。 用以反映部门对重点工作的 重点工作是指党委、政府、人大、 办理落实程度。 相关部门交办或下达的工作任务。 一级 指标 二级 指标 三级 指标 经济效益 （5 分） 效 20 果 （ 分 ） 社会效益 履职 （5 分） 效益 （20 生态效益 分） （5 分） 社会公众 或服务对 象满意度 （5 分） 自评 分 5 5 5 4 95 总分 指标解释 部门履行职责对经济发展 所带来的直接或间接影响。 部门履行职责对社会发展 所带来的直接或间接影响。 部门履行职责对生态环境 所带来的直接或间接影响。 社会公众或部门的服务对 象对部门履职效果的满意程 度。 指标说明 此三项指标为设置部门整体支出 绩效评价指标时必须考虑的共性 要素，可根据部门实际并结合部门 整体支出绩效目标设立情况有选 择的进行设置，并将其细化为相应 的个性化指标。 社会公众或服务对象是指部门履 行职责而影响到的部门、群体或个 人。一般采取社会调查的方式。