编制2021年部门预算草案的通知.docx

益赫财预〔2020〕7 号 益阳市赫山区财政局关于 编制 2021 年部门预算草案的通知 区属各预算单位： 根据《中华人民共和国预算法》 、《中华人民共和国预算法实 施条例》的有关规定，现将 2021 年度部门预算草案编制的有关 事项通知如下： 一、指导思想 深入贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主 义经济思想为指导，认真落实中央、省、市、区经济工作会议和 全省财政工作会议精神，严格落实中央八项规定，贯彻落实上级 过“紧日子”的要求，坚持统筹兼顾、收支平衡，优先“保工资、 保运转、保基本民生”，坚持突出重点、促力“三大攻坚战” ，扎 - 1 - 实做好“六稳”“六保”各项工作。加大财政资金统筹力度，优 化财政资源配置，全面提升预算管理水平。 二、编制原则 （一）依法理财，公开透明 一是注重依法理财，严格按照预算法等法律法规要求编制预 算，硬化预算约束，严格执行人大批准的法定预算;二是严格执 行“二上二下”的预算编制程序。三是建设“阳光财政”，全面 推进部门预算公开，主动接受人大和社会监督，切实做到公开及 时、内容准确、形式规范。 （二）量入为出，稳妥可靠 各部门预算单位根据其法定职能和事业发展的需要、预算支 出标准、存量资金情况、上年预算执行情况、财政保障水平等， 编制本单位部门预算草案。将单位各项收支全部纳入部门预算统 一管理，统筹安排、量财办事，既体现实际需要，又兼顾财力可 能，有多少钱办多少事，做到量入为出，量力而行，收支平衡， 不编赤字预算。 （三）优化结构，突出重点 优化支出结构,优先保证工资性支出、单位正常运转性支出、 基本民生领域支出，重点支持卫生、教育、生态环保、乡村振兴 等重点领域支出，着力防范、化解地方政府性债务风险，依法依 规，将当年债务利息和到期债务本金纳入年度预算。在此基础上， 根据财力可能，适当安排部分重点支出。 (四) 厉行节约，严控开支 - 2 - 坚持政府带头过“紧日子”，进一步压减一般性支出；持续 严控“三公”经费，大力压缩非刚性、非重点项目支出，取消低 效无效支出，节省出资金用于重大战略、重要改革和重点领域。 三、编制内容及方法 （一）单位基础信息 基础资料数据库主要包括单位基本信息表（表 1）、单位基 础信息明细表（表 2）、2020 年 11 月在职统发人员工资明细表 （表 3）、2020 年 11 月全额非统发人员工资明细表（表 4） 、2020 年 11 月差额人员工资明细表（表 5）、2020 年 11 月自收自支人 员工资明细表（表 6） 、退役士兵安置人员信息表（表 7） 、2020 年 11 月离休人员工资明细表（表 8）、2020 年 11 月退休人员工 资明细表（表 9）、2021 年乡镇分流人员明细表（表 10）、2021 年遗属生活困难补助明细表（表 11）、2021 年乡镇工作补贴人员 明细表（表 12）、2021 年公务费明细表（表 13） 、2021 年赫山区 单位非税收入预算明细表（表 14）、三公经费统计录入表（表 15）、部门整体支出单位口径统计表（表 16）、部门整体支出绩 效目标申报表（表 17）、单位项目支出绩效目标申报表（表 18）、 重点项目支出绩效目标申报表（表 19），所有表格均需通过软件 系统上报。单位基本信息以及人员信息根据区编委的机构编制文 件、区直相关部门的审批文件为依据如实填报。 （二）收入预算 部门预算收入主要包括一般预算拨款、非税收入拨款（含纳 入预算管理的非税收入拨款、财政专户管理的非税收入拨款、政 - 3 - 府性基金收入拨款）、事业单位经营服务收入、其他收入、上级 补助收入、附属单位上缴收入和上年结转（具体收入内容明细见 收入项目主表）。 2021 年单位非税收入征收计划应根据近三年收入完成情况， 结合 2021 年政策性因素进行认真测算，据实列报，做到科学合 理，确因职能、收费项目等因素发生变化导致与上年预算差额较 大的，应说明具体原因。 （三）支出预算 部门预算支出按照政府收支分类的支出经济分类口径划分， 包括基本支出和项目支出。 基本支出是行政事业单位为维持机构正常运转和完成日常 工作任务而需要的经费支出。包括工资福利支出、对个人和家庭 的补助支出、一般商品和服务支出（具体支出内容明细见基本支 出录入表） 。 项目支出是行政事业单位为完成其特定的工作任务或事业 发展目标，在基本支出之外的专项经费（具体支出内容明细见项 目支出录入表，如果为政府采购项目，还需填报 2021 年政府采 购预算表） 。 （四）“三公”经费预算 “三公”经费预算单独列报，三公”经费包括因公出国（出 境）费、公务用车购置及运行经费和公务接待费，根据中央、省 有关文件及部门预算管理有关规定，要求“三公”经费零增长， 即“三公”经费决算数不超过年初预算数，下一年度“三公”经 - 4 - 费预算数不超过上年预算数。“三公”经费预算编制，按经济分 类科目要编列细化到款。 （五）预算绩效目标 根据《湖南省预算绩效目标管理办法》（湘财绩〔2020〕6 号）第三条“绩效目标与部门预算一同布置、一同编制、一同审 核、一同批复、一同公开”的规定，2021 年全区所有预算单位 都必须同步编制部门整体支出单位口径统计表（表 16） 、部门整 体支出绩效目标申报表（表 17），在部门预算编制“二上” 程 序时，预算单位将本单位部门整体支出绩效目标纸制表格和电子 表报送至绩效评价股。全区财政预算经区人大会议通过后，各相 关预算单位编制单位项目支出绩效目标申报表（表 18） 、重点项 目支出绩效目标申报表（表 19） 。 （六）部门预算支出标准和定额 1.工资和福利支出。 (1)基本工资：全额编制人员根据区工资中心 2020 年 11 月 份工资数（以下简称为 11 月份工资）由财政预算全额安排，农 村综合改革中竞聘上岗人员比照全额事业人员待遇予以安排（下 同）；行政事业单位的差额拨款人员、自收自支中的退役士兵安 置人员（以编委核定人数为依据）按年定额补助 3 万元安排，差 额部分由单位综合预算统筹安排；其他人员由单位综合预算统筹 安排。 (2)公务员津补贴：根据 11 月份工资由财政预算全额安排。 (3)事业单位绩效工资：全额事业单位、卫健局机关、卫监 - 5 - 所，根据 11 月份工资由财政预算全额安排；差额拨款人员、退 役士兵安置人员绩效工资按 1.2 万元/人安排（卫健系统不安排）， 不足部分由单位综合预算统筹安排；其他人员由单位综合预算统 筹安排。 (4)奖励工资：公务员、参照公务员管理的事业人员由财政 预算全额安排。 (5)基本养老保险：按工资总额的 16%计算，财政全额安排 经费的人员由财政预算全额安排，其他人员由单位综合预算统筹 安排，单位自行向人社部门缴纳。 (6)职业年金：按工资总额的 8%计算，财政全额安排经费的 人员由财政预算全额安排（在职期间记虚账，财政实际负担当年 退休人员在职期间年金），其他人员由单位综合预算统筹安排， 单位自行向人社部门缴纳。 (7)医疗保险：在职人员按基本工资加津补贴（绩效工资） 的 10%计算，退休人员按退休费的 8%计算，财政全额安排经费的 人员由财政预算全额安排；其他单位由综合预算统筹安排。离休 医疗统筹金按 9000 元/人•年的标准，由财政预算全额安排。 (8)住房公积金：按基本工资加津补贴（绩效工资）的 12% 计算，财政全额安排经费的人员由财政预算全额安排，其他人员 由单位综合预算统筹安排。 (9)乡镇工作补贴：卫计系统由单位综合预算统筹安排，其 他单位按 2020 年 11 月在编在岗人数按月均 380 元标准财政预算 安排，由单位按人社部门审定标准发放。 - 6 - 2.一般商品和服务支出。 (1)公务用车运行维护费：按区公车办核定的车辆保留编制 及标准安排到车辆使用单位。 (2)车改补助：按批准标准安排全额人员部分。按工资中心 11 月份发放数安排。 (3)福利费：按在职职工基本工资 3%的标准计算，其中财政 全额安排经费的人员由财政预算全额安排。 (4)工会经费：按在职职工基本工资 2%的标准计算，其中财 政全额安排经费的人员由财政预算全额安排。 (5)公务费（含离休及县级实职退休）：按核定的人数计算 包干使用，其中，区委、人大、政府、政协、信访局年人平 5400 元；司法局基层司法人员年人均 7200 元；政法委年人平 27000 元（由检察院转隶到区纪委人员按人平 27000 元）；其他区直单 位年人平 4500 元；乡镇、街道年人平 5000 元。 3.对个人和家庭补助支出。 (1)离休、退休人员经费：①离休人员的离休费、生活补贴 和交通补助按实安排到单位，由单位负责发放。②退休人员养老 金由区社会保险服务中心统一发放，区级财政实行兜底保障。 (2)建国初期参加工作人员生活补助和医保补助：按标准由 财政预算全额安排至组织部,再由组织部刷卡发放。 (3)遗属补助：按实有人数和规定的标准计算，其中财政全 额负担人员经费的单位由财政预算全额安排，其他人员由单位综 合预算统筹安排。 - 7 - (4)离休护理、配偶补助等：按实有人数和规定的标准计算， 安排至组织部,由组织部发放。 (5)乡镇街道农村综合改革分流人员：医保金按月缴费基数 4880 元的 10%安排，住房公积金按档案工资加全区津补贴及绩效 工资平均数（月均 1960 元）的 12%安排，养老保险金按工资总 额的 16%安排，职业年金按工资总额的 8%安排；生活费按每人每 月 1050 元安排。 (6)大学生村官、“三支一扶”高校毕业生，依据上级政策予 以安排。 4.项目支出。 项目支出经费是行政事业单位为完成工作任务或事业发展 目标，在基本支出之外编制的项目支出计划。 2021 年部门预算单位专项以 2020 年为基础，根据单位业务 发展需要，按照单位申报、财政审核、领导审定的程序，统筹全 区财力，兼顾现实与可能进行安排。 社区经费：中心城区社区 20 万元/个，农村社区居委整合后 每个 18 万元/个（兰溪枫林社区由七个居委整合组成安排 19 万 元）。 社区惠民资金：中心城区社区每个按 105000 元，农村社区 每个按 10000 元安排。 党建经费：每个正科级及以上一级预算单位安排 20000 元。 安全生产监管经费：乡镇（街道）、园区每个增加 10000 元 安排。 - 8 - 四、部门预算编审工作组织及布置 （一）工作组织 2021 年部门预算的编审工作分为两部分进行，一是由非税 局负责汇编 2021 年非税收入征收计划，负责核实单位收费项目、 征收计划、应计提的政府统筹和成本费用，并及时将数据提供归 口业务股室和预算股；二是部门预算编审工作由预算股负责组织 有关归口业务股室进行，由归口业务股室负责初审录入数据，预 算股负责汇总复核。 （二）时间安排 部门预算采取“二上二下”的编审程序。具体时间安排如下： “一上”。2020 年 11 月 15 日前，由各归口业务股室牵头， 组织收集相关情况，汇总后交预算股。由各单位核实工资、人员、 资产和非税收入征收计划等基础数据信息，并在部门预算系统内 填报 2021 年部门预算报表、 “三公”经费预算统计表，并将新增 安排专项业务经费、项目支出的编制文件依据报区财政局对口业 务股室。 “一下”。2020 年 11 月 20 日前，区非税收入征收管理局根 据近三年收入完成情况，结合 2021 年政策性因素进行认真测算， 审核非税收入征收计划，确定并下达各单位非税收入返还额度。 预算股对部门预算基本支出部分根据财政负担原则和支出定额 标准初步确定并下达各单位的基本支出额度。非税收入返还额度 和基本支出额度作为“一下”数据下发对口业务股室后再下达各 单位。 - 9 - “二上”。2020 年 11 月 25 日前， 各单位对财政“一下” 数据进行核实、完善、补充，并书面反馈调整意见。由主管部门 统一将本部门及所属单位部门预算计划表一式三份、相关电子文 档和项目支出的书面报告、相关文件依据等报送归口业务股室汇 总。 “二下”。预算股对各部门报送的“二上”预算进行全面审 核、汇总，形成 2021 年区级部门预算草案，报区政府同意后， 提交区人大会审议。审议通过后，区财政局在 20 日内将部门预 算批复各部门单位。各部门单位在接到区财政局批复的预算后 15 日内向所属单位批复预算。 五、编报要求 （一）高度重视，加强领导 各部门预算单位要充分认识部门预算编制工作的重要性，加 强领导，精心组织，扎扎实实做好本部门预算编制的各项工作， 确保 2021 年部门预算编制工作顺利完成。各单位主要负责人要 负总责，分管财务的领导要具体抓，财务人员、相关业务股室要 加强配合，各负其责。 （二）规范编制，夯实基础 一是注重分析。继续做好部门预算收支情况对比分析工作， 夯实部门预算科学编制基础，保障部门预算编制质量不断提高。 2021 年部门预算编制，要建立在与上年预算安排及执行情况进 行全面对比分析的基础上。二是准确填报预算编制信息。基础数 据表格应填报规范、完整，确保支出项目公式取数的准确性。三 - 10 - 是准确使用预算科目。部门单位必须按照“政府预算支出经济分 类”和“部门预算支出经济分类”编制支出预算。 （三）准确预测，提高效率 一是各部门要重视各项收入预测工作，提高预算精确率。非 税收入应合理考虑取消收费项目、降低收费标准等政策性减收因 素。 （四）把握时点，及时报送 按照预算编制的总体安排，把握工作进度，严格按照“二上 二下”的程序要求实施编制工作。请各部门仔细对照规定的编制 流程和时间节点，合理安排工作进度，掌握编制节奏，按要求报 送部门预算编制相关电子和纸质材料。 益阳市赫山区财政局 2020 年 10 月 23 日 - 11 - 益阳市赫山区财政局办公室 - 12 - 2020 年 10 月 23 日印发